¿Qué es el ISPT? – El ISPT es un tipo de deducción que todos los mexicanos deben pagar, y se acostumbra a restarlo del salario de los trabajadores. Su nombre, hace alusión al Impuesto Sobre el Producto del Trabajo o también conocido como el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Se calcula, basándose principalmente en el salario mensual, quincenal o semanal que cobra cada empleado, además de las actividades laborales que realice. ¿A quién debe pagarse el ISTP – ISR? La Secretaría de Hacienda son los encargados de manejar y cobrar el Impuesto sobre el Producto del Trabajo. ¿Por qué se descuenta del salario del trabajador? El Impuesto sobre el Producto del Trabajador es un monto específico que se descuenta del salario del trabajador.
Para evitar que el empleado lo cancele directamente a la Secretaría de Hacienda, se resta de manera preventiva de su sueldo. Este trámite, debes realizarlo por nómina y como patrón, vigilar que se realice el correcto pago a Hacienda. Debe realizarse de manera mensual y antes de los días 17 de cada mes.
En realidad, el impuesto es anual, pero se realiza de manera mensual, semanal o quincenal, para que la cantidad sea menor, pero progresiva. Se realiza el cálculo para que coincida con la monto anual del impuesto. ¿Debo descontarles el ISPT a todos mis trabajadores? A la mayoría, sí. Existen pocas excepciones y personas exentas a pagar el Impuesto sobre el Producto del Trabajo.
Las únicas excepciones y personas que no deben pagar este impuesto son:
- Los empleados de cualquier área y dedicados a cualquier labor que cobren un salario mínimo y menos de 9 horas extras semanales.
- Los empleados de cualquier área y dedicados a cualquier labor que perciban menos del salario mínimo, tienen el 50% de las horas extras semanales exentas del impuesto.
- Aquellas personas que hayan percibido un aguinaldo menor a los 30 salarios mínimos.
Es importante destacar que todas aquellas personas que superen esta cantidad de dinero, sí deben cancelar el Impuesto Sobre el Producto del Trabajo y como patrón, debes fijarte y vigilar que sea debidamente descontando. De esta manera, evitarás cualquier multa o cobro adicional por parte de la Secretaría de Hacienda.
¿Qué es el IPST?
Para realizar el cálculo del Impuesto sobre el Producto de Trabajo, o ISR como más se le conoce actualmente, es necesario tener claros los conceptos básicos que lo rodean. El ISPT forma parte de las deducciones que se restan al salario base de cualquier empleado y es un tipo específico de deducción que está prevista por la ley.
- El Impuesto sobre el Producto del Trabajo, o ISR como desde hace algunos años se le conoce, es manejado por la Secretaría de Hacienda y es a quien se le paga esta deducción.
- La cantidad exacta varía para cada empleado pero se debe realizar en nómina de manera mensual y antes de los días 17 de cada mes.
El ISPT se debe descontar a todos los trabajadores para evitar multas; sin embargo, existen excepciones y los empleados que no deben de pagar el impuesto son:
- Los que cobren un salario mínimo y menos de 9 horas extras semanales
- Los que perciban un aguinaldo menor a 30 veces el salario mínimo
- Los que perciban más del salario mínimo tienen 50% de las horas extras exentas (si el exenta pasa el límite de 5 salarios mínimos, el excedente tiene que pagar ISPT)
Ahora, el cálculo del ISPT debe de realizarse de manera individual para cada trabajador ya que es específico y varía según la situación de cada uno; según su sueldo y deducciones, principalmente. Antes de realizar el cálculo debes tomar en cuenta los siguientes requisitos:
- Salario
- Horas diarias y horas extras
- Días de trabajo anuales
- Considera si es mes de aguinaldo
Ahora, el proceso para conocer la cantidad exacta es el siguiente:
- Definir el sueldo base y total de cada trabajador
- Se determina el parámetro del ingreso según corresponda
- Al total se le resta el límite inferior
- El resultado se multiplica por el porcentaje del intervalo
- Después, se suma el importe de la cuota fija
La tabla a considerar para el cálculo del ISPT es la siguiente:
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % sobre excedente |
| $0.01 | $496.07 | $0.00 | 1,92% |
| $496.08 | $4,210.41 | $9.52 | 6.40% |
| $4,210.42 | $7,399.42 | $247.24 | 10.88% |
| $7,399.43 | $8,601.50 | $594.21 | 16.00% |
| $8,601.51 | $10,298.35 | $786.54 | 17.92% |
| $10,298.36 | $20,770.29 | $1,090.61 | 21.36% |
| $20,770.30 | $32,736.83 | $3,327.42 | 23.52% |
| $32,736.84 | $62,500.00 | $6,141.95 | 30.00% |
| $62,500.01 | $83,333.33 | $15,070.90 | 32.00% |
| $83,333.34 | $250,000.00 | $21,737.57 | 34.00% |
| $250,000.01 | En Adelante | $78,404.23 | 35.00% |
Por último, para evitar confusiones, al hablar del Impuesto sobre el Producto del Trabajo también se está refiriendo al Impuesto Sobre la Renta (ISR),
¿Cuál es el porcentaje del ISPT?
¿Cómo es el Cálculo ISPT? – Cuando hablamos del ISPT son muchas las dudas que surgen por parte de los trabajadores en nuestro país, siendo así como existe mucha incertidumbre acerca del cálculo ISPT y cómo es que este llevará un procedimiento, pero para que conozcas un poco más sobre esto, aquí te lo contamos:
Este es un cálculo que se da a través de las determinaciones sobre ciertos parámetros que podemos encontrar de acuerdo a los ingresos que sean gravables. ISPT es una herramienta que se utiliza por medio de los límites inferiores a lo que se acuerda al interior de las tablas. Una vez que se ha obtenido el resultado sobre lo que se resta, así se multiplicará directamente con la tasa de la referencia en el porcentaje dentro del intervalo. Hay un número que se obtiene, y posteriormente a esto es como se tendrá el propio importe sobre la cuota fija. Y como resultado se obtendrá que el cálculo ISPT será el monto mensual de este impuesto.
Para que puedas conocer a detalle sobre como se realiza un cálculo del Impuesto Sobre el Producto del Trabajo, te daremos un ejemplo: Partimos por un supuesto en el que el partirá de un cálculo del ISPT, y para que se pueda conocer sobre el procedimiento que es utilizado para este procedimiento, se tomará como referencia un salario mensual de 7 mil pesos, y lo que se hará será lo siguiente:
Serán los 7 mil pesos que se encontrarán a partir del intervalo 3, entonces de esto se da una cuota fija se basará en $247.24, mientras que el porcentaje que se tomará no tendrá que ser excedente a 10.88%. Es así como los 7 mil pesos serán restados por una cifra correspondiente al $4 mil 210 pesos, estos mismos se le restarán a un límite que es inferior. Luego de esto tendremos los 2 mil 789 pesos con los que se cuenta, mismos que se multiplicarán por el porcentaje de 10.88% y dando el resultado de $303.51 pesos, esto es lo que se da por la multiplicación por la tasa. Ahora bien ya que se obtuvo el resultado monetario de $303.51 pesos, a esto se le sumarán $247.24 pesos, lo que da el total de $550.75 pesos, siendo así se da una suma en la que se involucra el peso de lo que se conoce también como la cuota fija. Por último es como el resultado será precisamente lo que se obtendrá como el ISPT, lo cual será pago mensual que corresponderá a $550.75 pesos, entonces este será el monto que se le cobrará a los asalariados que perciban de este monto como su salario.
¿Cómo se llama el impuesto por trabajar en México?
Artículos Impuesto al trabajo y distribución del ingreso: ¿contribuye el impuesto laboral a una mejor distribución del ingreso en los asalariados? Wages tax and income distribution: Does the wages tax improve the income distribution among wage earners? Eliseo Díaz González Profesor-Investigador, Colegio de la Frontera Norte [email protected] > Resumen En esta investigación se estima la contribución del impuesto sobre la renta aplicado a los sueldos y salarios para modificar la distribución del ingreso mediante la comparación del coeficiente de Gini para el período 1996-2002, antes y después de impuestos. Para evaluar la equidad horizontal se distingue entre asalariados del sector de la economía formal e informal utilizando un modelo, derivado de la teoría del impuesto óptimo de Mirrlees (1971), que estima la función ingreso y la función consumo para los trabajadores que integran la base de datos de la ENIGH en los años señalados. Se concluye que el potencial redistributivo del impuesto es mayor al resultado actual y que si bien su eficiencia en cuanto a la equidad vertical pudiera resultar aceptable, el impuesto resulta gravemente ineficiente en el sentido de la equidad horizontal. Abstract This paper analyzes the effects of the Mexican wages and salaries tax on the income distribution comparing the Gini coefficient for the years 1996-2002, before and after taxes. To evaluate the horizontal equity, a model, derived from the theory of the optimal tax of Mirrlees, that estimates the income and consumption functions of the formal and informal workers is applied to the database obtained from the ENIGH (National Survey of Households Income and Expenditures). The author concludes that the redistribution potential of the tax is greater than the current results. Although its efficiency could be acceptable as far as the vertical equity is concerned, the tax is considerably inefficient in terms of the horizontal equity. JEL classification: E42, E51, E52, N16. Introducción El impuesto al trabajo es el rubro más importante de las contribuciones que se hacen en los diferentes capítulos del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México. En 2004 la carga fiscal para los asalariados aumentó a 7.8% (8.2% si se excluye las contribuciones sociales) del ingreso nacional disponible para salarios, mientras que el sacrificio de las empresas se redujo a 2.6% del excedente bruto de operación. Esta inequidad fiscal ha tendido a profundizarse respecto a los años recientes, y esto destaca aún más la importancia de esta contribución porque, como es sabido, el ISR constituye el impuesto que mayor recaudación aporta a la estructura fiscal del Estado en el país. La cuestión es si el impuesto laboral es la fuente principal de recaudación en el total del ISR, y a su vez, el principal rubro de la recaudación fiscal en el país, ¿de qué tamaño es la carga fiscal que aportan los trabajadores contribuyentes del impuesto?, y ¿cuáles son los impactos en la distribución del ingreso de dicha contribución? La presente investigación comprende dos objetivos.
¿Cuando no se aplica el ISR al salario?
La fracción I del artículo 77 de la ley establece que no causarán el ISR los ingresos de los trabajadores que ganen el salario mínimo y que perciban prestaciones distintas a dicho salario, calculadas sobre la base de dicho salario, cuando no excedan los límites señalados en la legislación laboral, así como las
¿Cómo se calcula el ISR a empleados en Guatemala?
¿CÓMO CALCULAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA? – Para calcular el Impuesto Sobre la Renta, primero es necesario calcular la Renta Neta.
- Por lo tanto, es esencial conocer el valor del ingreso anual del trabajador.
- A esto se le suman las comisiones cobradas al año.
Al obtener la Renta Neta, se le restan las deducciones aplicables para obtener la Renta Imponible. Es importante resaltar que la deducción máxima no puede exceder del 5% de la renta bruta. Las deducciones son:
- Hasta Q 48,000.00, que incluye gastos personales sin necesidad de comprobación alguna.
- Cuota contribuida al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social —IGSS—.
- Seguro de vida.
- Donaciones que puedan comprobarse otorgadas al Estado, universidades, entidades culturales, científicas, asociaciones y fundaciones sin fines de lucro, entre otras.
Luego de restarle todos los valores mencionados anteriormente, se obtendrá la Renta Imponible. Si el rango de dicha renta es menor a Q 300,000.00, se le impone y multiplica por 5% para obtener el impuesto a pagar. En cambio, si el rango de renta imponible es más de 300,000.01 se le impone y multiplica por el 7% sobre el excedente de Q 300,000.00.
