Hazlo en 4 pasos:
- 1 Suma tus ingresos totales del año y descuéntale 7 UIT.
- 2 Descuenta (en caso tengas), el monto de tus gastos deducibles del año (máximo 3 UIT)
- 3 Aplica la tasa del impuesto por cada tramo de ingresos.
- 4 Descuenta las retenciones que tu empleador realizó durante el año.
¿Cómo se calcula un Impuesto a la Renta?
Base Imponible = Ingreso Neto – Costos – Gastos – Participación de Trabajadores – Rentas Exentas – Gastos no deducibles + Participación de Trabajadores atribuibles a ingresos exentos.
¿Qué es el Impuesto a la Renta ejemplo?
El impuesto a la renta es un tributo que se determina anualmente, tiene vigencia del 01 de enero al 31 de diciembre. Si eres persona natural el impuesto se aplica a los ingresos que provienen del arrendamiento u otro tipo de cesión de bienes muebles o inmuebles, acciones u otros valores mobiliarios.
También del trabajo realizado de forma dependiente o independiente, siempre que no se realices actividad empresarial. Conoce los tipos de rentas que puedes generar, si eres una persona natural que no realiza actividad empresarial: Rentas de Capital – Primera Categoría : generadas por el arrendamiento, subarrendamiento o cualquier tipo de cesión de bienes muebles o inmuebles.
El pago debes hacerlo tú mismo y corresponde al 6.25% sobre la renta neta (equivalente al 5% sobre la renta bruta). Rentas de Capital – Segunda Categoría : corresponde a venta de acciones o valores mobiliarios, intereses por colocación de capitales, regalías, patentes, rentas vitalicias, derechos de llave y otros.
Las rentas de Cuarta Categoría: corresponden a servicios prestados de manera independiente de cualquier profesión, ciencia, arte u oficio. También, están aquí los trabajadores del Estado con contrato CAS, los directores, consejeros regionales y regidores municipales. Si estos ingresos se complementan con actividades empresariales o viceversa, el total de la renta que se obtenga se considerará como renta de Tercera Categoría es decir una renta empresarial. Rentas de quinta categoría: son los ingresos obtenidos por el trabajo personal prestado en relación de dependencia (planilla), incluidos cargos públicos, tales como sueldos, salarios, asignaciones, gratificaciones, bonificaciones, aguinaldos, comisiones, compensaciones en dinero o en especie, gastos de representación y, en general, toda retribución por servicios personales.
Para estas rentas, se tomará en cuenta el periodo de tiempo en que se perciban, entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre. Se considerarán percibidas cuando se encuentren a disposición del trabajador, aunque este no las haya cobrado en efectivo o en especie.
Rentas de Fuente Extranjera: provienen de una fuente ubicada fuera del territorio nacional. No se categorizan y se consideran para efectos del Impuesto, siempre que se hayan percibido. Por ejemplo, la renta obtenida por alquilar un inmueble en el extranjero, los intereses obtenidos por certificados de depósitos bancarios de entidades financieras del exterior, la renta obtenida por prestar servicios en el exterior, entre otras.
El impuesto se aplicará con tasas progresivas acumulativas de 8%, 14%, 17%, 20% y 30%. Es decir, a mayor ingreso en el año, se pagará más. Accede a estas páginas, si deseas calcular el monto de tus impuestos de primera categoría, segunda, cuarta y quinta,
¿Cuándo se paga Impuesto a la Renta 2022?
El calendario en otros países – Casi todos los países de la UE presentan la declaración del IRPF en el primer semestre del año, mientras que en América hay más variedad. Dado que hay diferencias importantes entre los calendarios tributarios de los diferentes países es importante conocerlas bien cuando se debe tributar en varios de ellos.
Aquí algunos ejemplos: Alemania: la declaración de la renta para el año 2021 se puede hacer desde el 1 de enero de 2022 al 31 de julio del mismo año. Portugal: el año fiscal portugués se da paralelamente al año natural, de tal manera que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. Esta sería la fecha a la que correspondería la declaración en el año siguiente.
Para presentar la declaración de la renta en Portugal de 2021, el plazo determinado ha sido del 15 de febrero (momento en el que hay comunicar un cambio de domicilio y comprobar los primeros datos) al 30 de junio. Estas fechas suelen repetirse constantemente y varían solo en algunas semanas.
Reino Unido: El año fiscal comienza el 6 de abril y termina el 5 de abril siguiente, es decir, es un año fiscal diferente al de muchos países europeos. La declaración de la renta en Reino Unido se vuelve prácticamente innecesaria al considerar que los trabajadores pagan sus impuestos inmediatamente. Pero si el Organismo británico requiere en algún momento presentar una declaración de los ingresos (self-assessment), existe obligación de hacerlo anualmente.
Francia: las fechas para hacer la declaración de la renta en Francia se abren en abril y van hasta el mes de junio, como en España, aunque los plazos de entrega van por números de departamentos (entidades territoriales en las que se divide administrativamente el país) México: todas las personas que reciben un ingreso por una actividad económica en México deben presentar su declaración anual de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a partir del 1 de abril de 2022 y tendrán todo ese mes para hacerlo.
En 2022, el SAT confirmó que al caer el 30 de abril en fecha inhábil, el plazo se amplía al lunes 2 de mayo. Colombia: según el calendario tributario de la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), entre el 9 de agosto y el 19 de octubre de 2022 vencen los plazos para que las personas naturales presenten su impuesto de renta del año gravable 2021 en Colombia.
Chile: en abril de cada año se realiza la operación renta, instancia en la que el Servicio de Impuestos Internos (SII) presenta una propuesta que debe ser revisada por el o la contribuyente y posteriormente enviada con las modificaciones, si corresponde.
