Als Vermieter die Sonderabschreibung für Neubau nutzen – 
© plainpicture / DEEPOL Schon seit 2019 gibt es für Vermieter neuer Mietwohnungen eine Sonderabschreibung. Das ist neu. Investoren erhalten die Förderung für Neubauwohnungen, wenn sie Bauantrag oder Bauanzeige bis Ende 2021 einreichen und bereits im Jahr der Anschaffung oder Herstellung vermieten plus weitere neun Jahre lang.
- Die Baukosten dürfen inklusive anteiliger Nebenkosten 3 000 Euro pro Quadratmeter nicht übersteigen.
- Dann können Eigentümer vier Jahre lang 5 Prozent Sonderabschreibung für maximal 2 000 Euro Gebäudekosten pro Quadratmeter Wohnfläche absetzen – zusätzlich zur linearen Abschreibung (AfA) von 2 Prozent im Jahr.
Beispiel Eva Werner erwirbt im Januar 2020 für 300 000 Euro (ohne Grundstücksanteil) eine gerade fertiggestellte Wohnung (120 Quadratmeter), die sie vermietet.2020 kann Werner 18 000 Euro (12 000 Euro Sonder-Afa plus 6 000 Euro normale AfA) absetzen.
Kann man die Grundsteuer bei der Einkommensteuererklärung absetzen?
Können Mieter:innen die Grundsteuer von der Steuer absetzen? – Die meisten Vermietenden legen die Grundsteuer auf Mieter:innen um. Das geschieht mit der Nebenkostenabrechnung, in der die Grundsteuer dann als separater Posten aufgelistet wird. Mieter:innen können Ausgaben für die Grundsteuer nicht von der Steuer absetzen,
Das gilt auch für alle, die eine Immobilie selbst nutzen. Ein Ausnahmefall liegt vor, wenn der:die Mieter:in ein Arbeitszimmer absetzen kann. Hier kann die anteilige Warmmiete als sogenannte „Betriebsausgabe» von der Steuer abgesetzt werden. Die Grundsteuer ist hierin enthalten und wird sozusagen mit abgesetzt.
Für steuerlich anerkannte Arbeitszimmer gelten allerdings strenge Regeln. : Grundsteuer und Grundsteuererklärung
Können Müllgebühren von der Steuer abgesetzt werden?
Kann man Müllabfuhr bei der Steuer absetzen? – Die Müllabfuhrgebühren können nicht als Steuerermäßigung nach § 35a EStG in der Steuererklärung berücksichtigt werden. Wenn es sich um Werbungskosten bei einem vermieteten Objekt oder um Betriebsausgaben bei einem Unternehmen handelt, können Sie die Müllabfuhrgebühren in der Steuererklärung berücksichtigen.
Kann ich die Notarkosten steuerlich geltend machen?
Ein Weg ist es, die Notarkosten steuerlich abzusetzen. Das ist allerdings nur dann der Fall, wenn mit der Immobilie Einkünfte erzielt werden sollen. Das heißt: Die Kosten können nur dann steuerlich begünstigend angegeben werden, wenn Haus oder Wohnung beispielweise vermietet und nicht selbst bewohnt werden.
Was muss ich bei der Grundsteuer nicht angeben?
Grundsteuererklärung: Diese Räume müssen Sie nicht angeben – Allerdings werden nicht alle Räumlichkeiten für die Grundsteuer berücksichtigt. Räume, die weder als Wohn- noch als Nutzfläche angesehen werden, können außer Acht gelassen werden. Dazu zählen laut Wohnflächenverordnung beispielsweise Kellerräume, Garagen, Heizungsräume und Dachböden.
| Gebäudeteil | Fläche wird angerechnet |
|---|---|
| Abstellräume innerhalb der Wohnung | Ja |
| Abstellräume außerhalb der Wohnung | Nein |
| Wohnräume, Küche Bad, WC | Ja |
| Flur | Ja |
| Keller, Waschküche | Nein |
| Treppen (ein bis zwei Stufen) | Ja |
| Treppenhaus (ab drei Stufen) | Nein |
| Beheizter Wintergarten | Ja |
| Unbeheizter Wintergarten | zu 50 Prozent |
| Balkon, Terrasse | in der Regel zu 25 Prozent |
| Dachschrägen (1 Meter Höhe) | Nein |
| Dachschrägen (1 bis 2 Meter Höhe) | zu 50 Prozent |
| Schornsteine, Pfeiler, Säulen | Nein |
| Tür-Nischen | Nein |
| Quelle: Wohnflächenverordnung |
Bei Treppenhäusern müssen Sie ebenfalls genau sein, um bares Geld zu sparen. Drei Stufen zählen als Treppenhaus und können von der Wohnfläche abgezogen werden. Ein oder zwei Stufen, die zwei Räume voneinander trennen, gehören zur Wohnfläche. Wie Balkone und Terrasse werden unbeheizte Wintergärten nur teilweise angerechnet.
Eigentümerinnen und Eigentümer dürfen laut Wohnflächenverordnung die Hälfte der Fläche abziehen. Auch Säulen oder Pfeiler dürfen von der Wohnfläche abgezogen werden. Für Dachschrägen gilt: Raumbereiche mit einer Höhe von bis zu einem Meter müssen nicht als Wohnfläche berücksichtigt werden. Bei ein bis zwei Metern Dachschräge wird nur 50 Prozent besteuert.
(kas)
Kann ich Wasser und Abwasser von der Steuer absetzen?
Müllabfuhr und Schmutzwasserentsorgung sind keine typischen hauswirtschaftlichen Arbeiten.19.04.2022, 16:51 Uhr – Müllabfuhr und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen, hat das FG Münster entschieden. Die Kläger wehren sich gegen das Urteil und haben Revision eingelegt. Jetzt wird also der Bundesfinanzhof (BFH) entscheiden müssen.
Kann man Wasser von der Steuer absetzen?
Weitere Informationen zum Thema Wasserversorgung absetzen – Wenn Sie die Kosten für die Wartung und Reparatur der Wasserversorgung unter den Betriebsausgaben oder Werbungskosten verbuchen können, ist der Abzug problemlos möglich. Dazu muss ein klar erkennbarer Bezug zu Ihrer Berufstätigkeit bzw.
- Zu Ihrem Einkünften vorhanden sein.
- Hinweis: Die Kosten können aber eventuell auch als außergewöhnliche Belastung angesetzt werden.
- Das ist beispielsweise dann der Fall, wenn es sich um einen behindertengerechten Umbau in der Wohnung bzw.
- Im Haus handelt.
- In allen anderen Fällen können Arbeiten als Handwerkerleistung einzuordnen sein.
Sie können dann 20% der Lohnkosten (maximal 1.200 €) absetzen. Beachten Sie dabei: Leben zwei Alleinstehende in einem Haushalt zusammen, kann der Höchstbetrag insgesamt nur einmal als Steuerermäßigung angesetzt werden. Die Rechnung Das Finanzamt gewährt Ihnen eine entsprechende Steuerermäßigung nur, wenn Sie die entstandenen Kosten mittels einer korrekt ausgestellten Rechnung nachweisen.
Korrekt bedeutet: Aus der Rechnung (oder einer beigefügten Anlage) muss der genaue Anteil der Arbeits- und Fahrkosten hervorgehen – in Summe oder prozentual. Das ist wichtig, denn: Die reinen Materialkosten können Sie nicht steuerlich geltend machen. Sollten Arbeits- und Fahrtkosten nicht klar erkennbar sein, dann bitten Sie einfach um eine neue – vollständige – Rechnung.
Nachweispflicht Die Handwerkerleistungen müssen nach Aufforderung durch das Finanzamt durch Vorlage der Rechnung und des entsprechenden Kontoauszugs belegt werden.
Was gehört zu haushaltsnahen Handwerkerleistungen?
Haushaltsnahe Dienstleistungen – Zu den haushaltsnahen Dienstleistungen zählen Tätigkeiten, die nicht zu den handwerklichen Leistungen gehören, gewöhnlich durch Mitglieder des privaten Haushalts erledigt werden und für die fremde Dritte beschäftigt werden oder eine Dienstleistungsagentur oder ein selbständiger Dienstleister in Anspruch genommen wird. Darunter fallen folgende Tätigkeiten:
Reinigung der Wohnung (z.B. durch Angestellte einer Dienstleistungsagentur oder einen selbständigen Fensterputzer) Gartenpflegearbeiten (z.B. Rasenmähen, Heckenschneiden) Zubereitung von Mahlzeiten im Haushalt und Dienstleistungen für privat veranlasste Umzüge.
Nicht zu den haushaltsnahen Dienstleistungen zählen:
Personenbezogene Dienstleistungen wie z.B. Hausfrisör, Podologe Leistungen von Abrechnungsfirmen für Heizungsenergie bzw. Wasserverbrauch Kosten für die Hausverwaltung sowie Müllgebühren Wach- und Schließdienst (Objektkontrolle; Bereithalten einer Alarmvorrichtung) Entrümpelung einer Wohnung im Zuge einer Haushaltsauflösung
Die Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen beträgt 20 % der begünstigten Aufwendungen, maximal 4.000 € pro Jahr (einheitlicher Höchstbetrag). Beispiel: A beauftragte im März 2020 einen Betrieb für Garten- und Landschaftspflege mit dem Schneiden mehrerer Hecken und Sträucher.
Die auf der Rechnung ausgewiesenen Arbeitskosten betrugen 850 €. Die Bezahlung erfolgte am 29.03.2020 per Überweisung. Die Kosten für die Gartenpflege sind im Umfang der Arbeitskosten von 850 € begünstigt. Die Steuerermäßigung beträgt 20 % von 850 € = 170 €. Pflege- und Betreuungskosten Die Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen umfasst auch Aufwendungen, die für die Inanspruchnahme von Pflege- und Betreuungsleistungen für pflegebedürftige Personen anfallen.
Leistungen der Pflegeversicherung sind anzurechnen. Die steuerliche Berücksichtigung dieser Aufwendungen erfolgt ebenfalls mit 20 % der Aufwendungen bis zum einheitlichen Höchstbetrag i.H. von 4.000 €. Auch Pflege- und Betreuungsleistungen aufgrund der Unterbringung in einem Altenwohn- oder Pflegeheim sind begünstigt.
- Auf einen eigenen Haushalt im Wohn- oder Pflegeheim kommt es hierbei nicht an.
- Beispiel: V lebt mit seiner Ehefrau E im eigenen Haushalt.
- Sie haben einen mobilen Pflegedienst beauftragt, der V bei der Körperhygiene und Ernährung unterstützt.
- Für die regelmäßig wiederkehrenden Pflegeleistungen bezahlt V monatlich eine Abschlagszahlungen von 325 €.
Die ordnungsgemäße Jahresrechnung sowie die Überweisungsbelege der Bank fügt B seiner Steuererklärung bei. V erhält von der gesetzlichen Pflegeversicherung einen Aufwandsersatz für häusliche Pflege in Höhe von 205 €. Die Aufwendungen für die häusliche Pflege des V von 3.900 € im Jahr sind begünstigt.
- Anzurechnen sind aber die Leistungen der Pflegeversicherung i.H.
- Von 2.460 €.
- Die Steuerermäßigung beträgt 20 % von 1.440 € = 288 €.
- Handwerkerleistungen Die Aufwendungen für Handwerkerleistungen sind – neben dem Abzugsbetrag für haushaltsnahe Dienstleistungen – in Höhe von 20%, maximal 1.200 € pro Jahr, berücksichtigungsfähig.
Zu den begünstigten, handwerklichen Tätigkeiten zählen insbesondere:
Arbeiten an Innen- und Außenwänden, Arbeiten am Dach, an der Fassade, an Garagen o.ä., Reparatur oder Austausch von Fenstern und Türen, Streichen/ Lackieren von Türen, Fenstern (innen und außen), Wandschränken, Heizkörpern und -rohren, Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen (z.B. Teppichboden, Parkett, Fliesen), Reparatur, Wartung oder Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen, Modernisierung oder Austausch der Einbauküche, Modernisierung des Badezimmers, Reparatur und Wartung von Gegenständen im Haushalt des Steuerpflichtigen (z.B. Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, PC), Maßnahmen der Gartengestaltung, Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück sowie Kontrollaufwendungen (z.B. Schornsteinfeger, Kontrolle von Blitzschutzanlagen).
Es ist nicht darauf abzustellen, ob es sich bei den Aufwendungen für die einzelne Maßnahme um Erhaltungs- oder Herstellungsaufwand handelt. Handwerkliche Tätigkeiten im Rahmen einer Neubaumaßnahme sind jedoch nicht begünstigt, Als Neubaumaßnahmen gelten alle Maßnahmen, die im Zusammenhang mit der Errichtung eines Haushalts bis zu dessen erstmaliger Bezugsfertigkeit durchgeführt werden, z.B.
Starthilfe bzw. Reparatur eines Pkw, Erstellung eines Energieausweises, Architektenleistung für größere Modernisierungsaufwendungen.
Beispiel A beauftragte im März 2020 einen Installateur mit dem Austausch der defekten Heizungsanlage und bezahlt die Rechnung i.H. von 5.800 € im April per Überweisung. Der Installateur repariert zeitgleich den defekten Kühlschrank im Haushalt des A. A bezahlt die Rechnung von 200 € sofort in bar und erhält hierfür eine Quittung.
Was bedeutet Steuererklärung für Hausbesitzer?
Die Grundsteuer wird reformiert. Das passiert zwar erst 2025, doch Haus- und Grundstücksbesitzer müssen dafür bereits jetzt eine Steuererklärung abgeben.2022 beschert Haus- und Grundstücksbesitzern eine besondere Pflicht: Weil Millionen Grundstücke neu bewertet werden, müssen sie eine eigene Steuererklärung beim Finanzamt einreichen.
Genauer: eine Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts. Wie der Immobilienverband Deutschland (IVD) mitteilt, soll das zwischen dem 1. Juli und 31. Januar 2023 geschehen – und zwar ausschließlich elektronisch per Elster-Verfahren. Wer bei Elster, der kostenlosen Online-Steuersoftware der Finanzämter, noch nicht registriert ist, sollte sich rechtzeitig darum kümmern.
Das kann (fast) JEDER absetzen in der Steuererklärung – Steuertipps und Tricks 2022
Alternativ können Eigentümer aber auch einen Steuerberater beauftragen. Lesen Sie hier, wann sich ein Steuerberater für Sie lohnt.
