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- Parte exenta del aguinaldo que no paga impuestos
Conoce cuál es la parte exenta del aguinaldo aplicable a las leyes en México en 2020. En esta nota podrás aclarar la pregunta acerca de «cuál es la parte exenta del aguinaldo» que es una búsqueda frecuente hoy en día; es decir, muchas personas en México tienen dudas sobre la cantidad de dinero que recibirán en diciembre y cuánto pagarán de impuestos.
- Es importante precisar qué se entiende por ‘exento’: se trata de la cantidad que no paga impuestos; de esta forma, si existe una cantidad exenta, entonces hay una suma que sí pagará impuestos.
- ¿Cuánto se paga de aguinaldo? El aguinaldo mínimo que debe recibir un trabajador es de 15 días de su salario según la ley vigente, siempre y cuando haya trabajado todo el año; de lo contrario, se considerará una parte proporcional.
Las razones por las que el trabajador no recibiría el aguinaldo completo son las incapacidades, faltas o si no trabajó el año completo debido a que su contratación se haya dado después de comenzado el año. En estos casos se calculará de forma proporcional al tiempo que trabajó.
- La UMA este año será de 86.88 pesos debido a que la inflación en diciembre de 2019 aumentó a 2.83% a tasa anual.
- 30 días de UMA se calculan multiplicando 86.88 por 30.4.
- Por lo tanto, en 2020 esa cantidad es de 2,641.15 pesos mexicanos.
Ahora bien, el aguinaldo se recibe normalmente junto con el sueldo por lo que el cálculo del pago de ISR se hace sobre el total recibido ese día y eso es lo que genera confusión. Pero para aclarar cuál es la parte exenta del aguinaldo, nada mejor que un ejemplo:
- Sueldo mensual: 10,000 (30 días de salario).
- Aguinaldo: 5,000 (15 días como lo marca la ley).
- Se resta la UMA: 2,641.15 es la parte exenta del aguinaldo que no pagará impuestos.
En este caso, la cantidad del aguinaldo que pagaría ISR es 2,358.85. Esta cantidad sufre una serie de cálculos junto con el salario de ese mes que determinarán el monto de ISR a pagar. ¿Cómo cambia el aguinaldo exento? Independientemente de la cantidad de dinero que recibas en tu aguinaldo, la parte exenta siempre será la misma: 2,641.15.
- Ahora bien, si tu aguinaldo es inferior a esta cantidad, no pagarías ISR por tu aguinaldo del todo.
- A la parte gravable del aguinaldo; es decir, la cantidad por la que sí pagarías impuestos, se le pueden aplicar varias fórmulas para el cálculo del pago de ISR por concepto de sueldo y aguinaldo, y generalmente el patrón opta por la que más le conviene al trabajador.
Por lo pronto, es importante que sepas cuánto es el aguinaldo exento que en este 2020 no pagaría ISR y esa cantidad es2,641.15 pesos.
¿Qué impuestos le quitan al aguinaldo?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) lo pagan tanto las personas físicas como morales (empresas). Además, este impuesto aplica para las prestaciones laborales como el aguinaldo, por ello, te compartimos cuánto te quitan de ISR. ¿El aguinaldo genera impuestos? Esta gratificación no se libra del pago de impuestos, ya que, dependiendo de lo que ganes, será equivalente el porcentaje que te cobrará el SAT de Impuesto Sobre la Renta (ISR).
¿Cuál es el impuesto que paga el aguinaldo?
¿En qué casos el aguinaldo no paga impuestos? – ¿Quiénes no pagan ISR por el aguinaldo?, Los empleados exentas son aquellos que cobren un aguinaldo que no supere el equivalente a 30 días de la Unidad de Medida y Actualización (el valor este año es de 96.22 pesos diarios), es decir, que sea inferior a 2.925,09 pesos.
Pero con un peso más, ya debes pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR) que es entre 3 y 35% dependiendo del ingreso y otros cálculos. En general, todas las gratificaciones que se le pagan a los trabajadores no pagan impuestos cuando no pasan de 30 días del salario mínimo, es decir no deben pasar de 2 mil 103 pesos, entonces si tienes un aguinaldo por esa cantidad no pagas impuestos, pero con un peso más, es decir 2 mil 10 4 pesos ya debes pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR) que es entre 3 y 32% dependiendo del ingreso y otros cálculos.
Para saber el impuesto que paga el aguinaldo se aplica la Ley del ISR y otros procedimientos, sin embargo para efectos prácticos e ilustrativos daremos unos ejemplos: Si este año recibes un aguinaldo de 5 mil pesos, a ello deberás restarle el pago de 519 pesos y 14 centavos de impuesto.
| SALARIO MENSUAL | CANTIDAD DE AGUINALDO* | ISR A RETENER |
| 11,000 | 5,500 | 725.60 |
| 12,000 | 6,000 | 832.40 |
| 13,000 | 6,500 | 939.20 |
| 14,000 | 7,000 | 1046.00 |
| 15,000 | 7,500 | 1,152.80 |
| 18,000 | 9,000 | 1,473.20 |
| 20,000 | 10,000 | 1,686.80 |
| 25,000 | 12,500 | 2,445.37 |
| 30,000 | 15,000 | 3,033.37 |
| 35,000 | 17,500 | 4,619.10 |
| 40,000 | 20,000 | 5,369.10 |
| 45,000 | 22,500 | 6,119.10 |
| 50,000 | 25,000 | 6,869.10 |
La cantidad de aguinaldo de esta tabla está basada en el mínimo que por ley debe pagarse y en ello se basó el cálculo del ISR a retener, pero recordemos que hay empresas que pagan mayor cantidad de aguinaldo y en ese caso el ISR cambia y es mayor.
¿Cuándo se paga el aguinaldo?
El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece que ‘los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día veinte de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos’.
¿Por qué el aguinaldo es libre de impuestos?
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- ¿Existe un impuesto sobre aguinaldo?
Descubre si existe un impuesto sobre aguinaldo, cuándo aplica y qué considera este gravamen. Las festividades de fin de año se disfrutan en compañía de la familia y las amistades, por lo que generalmente incurrirás en diversos gastos para dar regalos, preparar las cenas y participar en las celebraciones.
Para ello necesitarás emplear tu sueldo y tal vez un poco más, para todo esto el aguinaldo puede ser de gran ayuda, ¿En qué consiste el aguinaldo? Según las leyes mexicanas, todos los empleados tienen derecho a recibir su aguinaldo, una gratificación monetaria de carácter obligatoria y que los patrones deben dar a sus trabajadores todos los años, según lo establece la Ley Federal del Trabajo.
Los empleados tienen derecho a recibir 15 días de pago por su aguinaldo, antes del 20 de diciembre. Por lo tanto, si como empleado normalmente ganas 15,000 pesos quincenales, esta será la cantidad que recibirás en algún punto del último mes del año. Si has estado empleado durante menos de un año, la cantidad será proporcional.
- Para muchos el aguinaldo es libre de impuestos, pues está establecido por ley que las personas con sueldos inferiores a 30 días de salario mínimo, determinado por Unidades de Medida y Actualización (UMA), están exentas del pago. De acuerdo con el INEGI, el valor diario de una UMA para 2020 equivale a 86.88 pesos, con un valor mensual equivalente a 2,641.15 pesos.
- De esta forma, para las personas que ganan el salario mínimo el aguinaldo es libre de impuestos, sin embargo, los que ganan más, pueden llegar a pagar hasta un 35% de impuestos, dependiendo de su nivel de ingresos.
- Si ya has recibido este tipo de gratificación con anterioridad, recordarás que el monto que te llegó a tu cuenta de nómina corresponde a uno igual al de cada quincena, esto se debe a que el cálculo del impuesto sobre aguinaldo se hace con tu ingreso bruto y lo que recibes cada quince días es tu salario neto, es decir ya fue descontado el ISR.
¿Qué días se consideran para el cálculo de tu aguinaldo? Para determinar la cantidad y el impuesto sobre aguinaldo, se deben contemplar los días que hayas laborado, es decir, que si durante el año algunas fechas no fueron contempladas por alguno de los siguientes casos, esta remuneración puede no aparecer completa:
- Incapacidad por enfermedad general, sin justificante médico.
- Permiso de ausencia, pero sin goce de sueldo.
- Faltas injustificadas.
Por otro lado, si faltaste con el respaldo de alguna de las siguientes excepciones, recibirás tu aguinaldo completo:
- Incapacidad por riesgo en el trabajo.
- Incapacidad por maternidad.
- Permiso de ausencia con goce de sueldo.
Existen otras situaciones por las que podrías no recibir aguinaldo; uno de los casos más comunes es cuando no estás en la nómina de una empresa, es decir que no te han dado de alta ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
