El cobro y administración de los diferentes tipos de tributos en Colombia se realiza en pesos colombianos. Los contribuyentes, tanto las personas naturales como las personas jurídicas o sociedades nacionales, deben realizar el pago de impuestos sobre los ingresos, patrimonio, y ganancias ocasionales obtenidas en el país o en el exterior, calculados sobre la base gravable que les corresponda.
Se entiende como sociedades nacionales a aquellas que han sido constituidas en Colombia, o cuyo domicilio principal sea en el país, o que tenga su sede efectiva de administración en Colombia. Los impuestos de carácter nacional son el impuesto a la renta, el impuesto al valor agregado (IVA) y el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF).
Los principales impuestos departamentales en Colombia son el impuesto al consumo y el impuesto de registro. Entre los impuestos municipales en Colombia se encuentra el Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y el impuesto predial. A continuación, encontrará una breve descripción y la tarifa de los principales tipos de impuestos en Colombia.
¿Cuáles son los impuestos nacionales?
Los impuestos nacionales son: – El impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado (IVA), el impuesto nacional al consumo, el gravamen a los movimientos financieros (GMF), el impuesto nacional a la gasolina y ACPM, el impuesto nacional al carbono y el impuesto al timbre, entre otros.
El impuesto a la renta grava los ingresos obtenidos por los contribuyentes que generen incrementos en su patrimonio y provengan de operaciones ordinarias. Este puede ser pagado de forma anticipada mediante la retención en la fuente, que es un mecanismo de recaudo anticipado a nombre del Estado. El IVA tiene una tarifa general de 19%, no obstante, tiene tasas diferenciales de 0% y 5% para ciertos productos y servicios. Por su parte, el impuesto nacional al consumo se aplica a la prestación o venta al consumidor final o la importación de bienes y servicios, la tarifa varía entre 4% y 16%. Estos impuestos son generalmente excluyentes, pero existen excepciones. El GMF grava las transacciones financieras en virtud de las cuales se disponga de recursos depositados en cuentas corrientes o de ahorros, salvo que sea de un mismo titular que se encuentre en un mismo establecimiento de crédito. La tarifa es del 0.4%.
¿Cuáles son los impuestos nacionales y para qué sirven?
Los impuestos sirve como recaudación para las arcas fiscales y tiene como objetivo la distribución del ingreso nacional (en teoría) que se pueden inventir-o gastar- en servicios públicos como la salud, educación, vivienda, mejorar las pensiones construcción de carreteras, puentes, etc.
¿Cuáles son los impuestos nacionales y distritales?
En Colombia existen dos tipos de Impuestos, los nacionales que se pagan a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y los distritales que se pagan a la Secretaria de Hacienda de Bogotá (SHD). Impuestos Nacionales Se liquidan en el portal de la Dian y desde alli se direcciona al banco para realizar el pago.
Retención en la fuente Antes de realizar un pago por prestación de servicios, honorarios, compras, arrendamientos, etc se debe evaluar si el cliente es autoretenedor de renta (se valida en el Rut o factura), de lo contrario se debe aplicar o descontar un valor por concepto de retención en la fuente, los cuales se pagan el mes siguiente acumulando todos los conceptos.
Tarifas de Retención en la Fuente: · Arrendamiento de Inmuebles y compras: A personas declarantes de Impuesto de renta (normalmente son empresas) el 2.5% sobre el valor antes de Iva, a no declarantes el 3.5%. Para montos superiores a $742.000 · Honorarios a declarantes el 11% y a no declarantes el 10% no tiene monto mínimo.
- · Servicios en General a declarantes 4%, para no declarantes el 6% monto mínimo $110.000.
- · Servicios de Hoteles, restaurantes y Hospedajes a declarantes el 2.5% y no declarantes (personas naturales) el 3.5% monto mínimo $110.000.
- Retención de Iva: La retención de IVA se declara junto con la Retención en la fuente en el mismo formulario.
Al momento del pago se debe hacer un recibo de pago en bancos diferentes por este solo concepto. Es un impuesto que se calcula a las personas naturales que NO facturan el IVA, se toma el valor del servicio o compra y se le calcula el IVA del 16% (tarifa general) y a ese valor le aplico el 15%, en la práctica es el 2.4% sobre el costo del bien o servicio.
- Ese monto se paga en la retención en la fuente y se toma como descontable en la declaración del IVA.
- Impuesto al valor agregado (IVA): Cuando se realiza una factura se debe cobrar el IVA del 16% (tarifa general), al final del bimestre, se declara el IVA generado menos el valor del IVA descontable (IVA que cobran en las compras y/o servicios que adquirió durante el bimestre).
Bimestral: Con i ngresos brutos del año gravable anterior, iguales o superiores a 92.000 UVT Cuatrimestral: Con ingresos brutos del año gravable anterior, iguales o superiores a 15.000 UVT pero inferiores a 92.000 UVT Anual: C on ingresos brutos del año gravable anterior inferiores a 15.000 UVT Auto retención del CREE Es una retención para acelerar el recaudo del impuesto del Cree (9% anual).
Consiste en calcular un porcentaje sobre todos los ingresos que tenga la empresa en el cuatrimestre, la auto retención del CREE depende de la actividad de la compañía Impuesto para la equidad CREE Es un impuesto creado para sustituir los aportes parafiscales que ya no pagan las empresas sobre sus trabajadores cuando ganan menos de 10 salarios mínimos ($6.160.000).
Equivale al 9% de su renta líquida, se declara y se paga anual en abril de cada año, en la declaración se descuentan los pagos de la auto retención de CREE que se realizan en el año.
¿Cuándo se debe pagar un impuesto?
Conoce cuáles son tus obligaciones – Paga tus impuestos ¿Quiénes son extranjeros para efectos fiscales? Son extranjeros las personas físicas (individuos) o las personas morales (sociedades mercantiles, asociaciones o sociedades civiles, entre otras) que se rigen por la legislación de otro país, por su nacionalidad, domicilio, residencia, o sede de operación, entre otras causas.
Paga el impuesto sobre la renta por los ingresos obtenidos. Esta obligación se cumple cuando la persona que hace los pagos te retiene el impuesto. Debes pagar tus impuestos mediante declaración cuando la persona o empresa que te paga no está obligada a retener el impuesto. Debes hacerlo dentro de los 15 días siguientes a la obtención del ingreso. Si prestas servicios profesionales independientes debes expedir un comprobante por lo ingresos obtenidos. Si percibes ingresos por arrendamiento o comodato debes expedir recibos por los ingresos obtenidos.
¿Cuándo se debe pagar impuestos en Colombia?
¿En qué fecha debo presentar mi declaración de renta en 2022? – Lo primero es tener en cuenta el calendario tributario de la DIAN 2022. Entre el 09 de agosto y el 19 de octubre de 2022 vencen los plazos para que las personas naturales presenten su impuesto de renta del año gravable 2021.
