¿Es lo mismo el tipo marginal que el tipo efectivo? – No es lo mismo. El tipo marginal es el tipo máximo que paga el contribuyente por una parte de sus ingresos, mientras que el tipo efectivo es el tipo que pagas por tus ganancias al hacer la declaración de la renta, es decir, es el porcentaje de la base liquidable que se paga en concepto de impuesto.
¿Qué es el tipo marginal?
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Definimos el tipo marginal del IRPF como el más elevado que paga el contribuyente, es decir el del tramo más alto que paga el contribuyente. El tipo marginal es el impuesto adicional que se paga por cada euro de más que ingresamos y no se aplica a la totalidad de nuestros ingresos.
¿Qué es un impuesto marginal?
El Impuesto marginal se calcula dividiendo la Tasa entre cien y multiplicando el resultado por el Excedente. Es decir, la Tasa correspondiente a 30.00 se divide entre 100 y el total es multiplicado por el Excedente que es 12,542.88. En Excel lo representamos de la siguiente forma:=número fila*(número fila/100).
¿Dónde se ve el tipo marginal?
Tipo marginal es aquel por el que se tributa el ultimo euro declarado, en la Base Liquidable General (Casilla 0475 del 2017). En función del importe de esta Casilla, y en aplicación de las tablas impositivas, se obtiene cual es el tipo marginal de esta renta declarada.
¿Qué es el tipo medio de gravamen?
El tipo de medio de gravamen es un cálculo de la aplicación de impuestos que resulta de dividir la cuota tributaria por la base imponible, El tipo medio de gravamen se calcula dividiendo la cuota tributaria por la base imponible, y luego multiplicando el resultado por 100. Se expresa en porcentaje, usualmente con dos decimales.
¿Qué son los impuestos a la renta?
Clasificación de los Ingresos en la Ley sobre Impuesto a la Renta – La Ley sobre Impuesto a la Renta, para los fines de la aplicación de sus disposiciones, clasifica las rentas obtenidas por los contribuyentes en dos grupos o tipo de rentas, atendiendo para ello al factor predominante que origina la obtención del ingreso, a saber:
- Primera categoría (de las rentas del capital) Las rentas del capital, en palabras muy sencillas, son los beneficios o ganancias que provienen de los bienes que posee una persona, por lo tanto, en esta categoría encontramos a las actividades donde predomina el empleo de capital por sobre el esfuerzo físico o intelectual. Ejemplos: actividades comerciales, mineras e industriales. Estos ingresos tributan con el Impuesto de Primera Categoría.
- Segunda categoría (de las rentas del trabajo) Las rentas del trabajo son aquellas obtenidas por personas naturales, derivadas de actividades donde predomina el esfuerzo personal (ya sea físico o intelectual) por sobre el empleo de maquinarias, herramientas, equipos u otros bienes de capital. En esta categoría encontramos, entre otros, a los trabajadores dependientes y pensionados, por los ingresos obtenidos por concepto de sueldos, sobresueldos, salarios, gratificaciones, pensiones, montepíos, etc.; y a los trabajadores independientes, por los ingresos provenientes del ejercicio de profesiones liberales o de cualquiera otra profesión u ocupación lucrativa. Estos ingresos tributan con el Impuesto Único de Segunda Categoría, el Impuesto Global Complementario o el Impuesto Adicional, según sea el tipo de renta y el domicilio o residencia dela persona que lo obtiene.
¿Cuál es mi tipo marginal de IRPF?
¿Cómo son los tramos de renta del IRPF? – 
Concretamente, y a efectos del cálculo de los tipos marginales, la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) establece una serie de horquillas de renta y retenciones. Esta tabla es con carácter general, pero son las comunidades autónomas las que gestionan y recaudan la mitad del impuesto.
| Desde | Hasta | Cuota | Tipo marginal |
| 0 € | 12.450 € | 0 € (bonificado) | 19% |
| 12.450,01 € | 20.200,00 € | 2.365,50 € | 24% |
| 20.200,01 € | 35.200,00 € | 4.225,50 € | 30% |
| 35.200,01 € | 60.000,00 € | 8.725,50 € | 37% |
| Más de 60.000,01 € | 45% |
A este respecto, conviene diferenciar el tipo marginal del tipo efectivo, El primero es el tipo máximo que paga un contribuyente por una parte de su salario mientras que el segundo refleja la retención media que sufre el contribuyente en su declaración de la renta.
¿Cómo se calcula lo que hay que pagar a Hacienda?
A pesar de que cada año nos toca pagar impuestos, lo cierto es que la mayoría no sabe cuál es realmente el porcentaje de sus ingresos que paga a Hacienda, Nos vamos a centrar en el IRPF que es un impuesto directo y progresivo y dejamos para otra ocasión el IVA y demás impuestos indirectos. Para saber qué porcentaje de nuestros ingresos debemos pagar a Hacienda tenemos que fijarnos en la tabla de la parte superior. Debemos ir aplicando los distintos porcentajes de la columna de «tipo total», suma del tipo estatal más el autonómico, a cada uno de los tramos, hasta llegar al tramo máximo que nos corresponda.
- El tipo máximo que paguemos es el llamado tipo marginal, pero es importante que sepamos que ese tipo es el más elevado que pagamos y solo se aplica a una parte de nuestros ingresos y no al total.
- El tipo marginal es el impuesto adicional que se paga por cada euro de más que ingresamos y no se aplica a la totalidad de nuestros ingresos.
El porcentaje de nuestros ingresos que pagamos a Haciendo es el tipo efectivo, que es el porcentaje real que pagamos respecto a nuestra base liquidable, Lo primero que debemos hacer es calcular nuestra base liquidable, ya que el porcentaje a pagar no se aplica sobre nuestros ingresos totales, sino sobre nuestra base liquidable, que es el resultado de restar a nuestros ingresos las deducciones a las que tengamos derecho.
Calcular el total de tus ingresos: Rentas del trabajo + Rentas de capital inmobiliario + rentas de capital mobiliario (intereses, acciones, etc) + Otras rentas. La suma de ellas es tu Base imponible,Resta a tu Base imponible las deducciones que te correspondan, para obtener tu Base liquidable.Aplica la escala de gravamen, de las tabla de tramos del IRPF, que te corresponda según tu Comunidad Autónoma. (Aquí puedes ver cuál te corresponde: IRPF CCAA ).La cantidad obtenida es la cuota integra y el porcentaje que ésta suponga respecto a la Base liquidable es el tipo efectivo. Sobre la cuota íntegra aplicaremos una serie de deducciones y bonificaciones que dan lugar a la cuota líquida que es la cantidad que nos corresponde pagar a Hacienda ese año. A esa cantidad le restaremos las retenciones (lo que ya hemos pagado a hacienda a lo largo del año) y así obtenemos el resultado final de nuestra declaración.
Veámoslo con un ejemplo: Supongamos que nuestra base liquidable es de 21.500€. Lo primero que debemos hacer es mirar la tabla de los tramos del IRPF para hacer los cálculos:
- Sobre los primeros 12.450 pagaremos un 19%, es decir 2.365,5€.Sobre los siguientes 7.750€ (hasta llegar a los 20.200 que marca el siguiente tramo de la escala) nos tocará pagar un 24%, es decir 1.860€.Sobre los siguientes 1.300€ tenemos que aplicar el 30%, que es el tipo que le corresponde al tramo que abarca a los ingresos de entre 20.00€ y 34.000€.
- Durante el ejercicio fiscal del 2022 la tasa es del 4%, siendo la más alta entre las entidades federativas.
- En el ejercicio fiscal del 2023 la tasa pasa al 3,5%,
- Las pequeñas empresas que tengan entre 1 y 10 colaboradores, pueden acceder a una reducción del 20% en el monto correspondiente al Impuesto sobre la nómina.
- En el caso de las compañías con una plantilla de entre 11 y 30 trabajadores se les otorga una reducción del 10%.
- Finalmente, el estímulo fiscal para las organizaciones con un equipo de entre 31 y 50 empleados es una reducción del 5% en el pago del ISN.
¿Qué es tasa marginal máxima?
El tipo impositivo marginal, tasa marginal o tipo marginal máximo (en inglés marginal tax rate), es el tipo de gravamen más alto fijado en el impuesto sobre la renta para las rentas superiores del tramo impositivo más alto determinado por cada país.
¿Qué es la reforma tributaria 2022?
La reforma pretende introducir cambio al artículo 115 del Estatuto Tributario a través del cual se dejará de considerar como descuento tributario del impuesto sobre la renta en un 50% de su valor.
¿Qué es la base gravable mensual?
Llenado tabla El cálculo correcto de una percepción quincenal se obtiene incorporando datos específicos de acuerdo al tipo de personal, ya sea académico, funcionario, confianza, eventual, administrativo, técnico y manual, apoyo y becas (Consulta aquí la Matriz de sueldos y prestaciones ).
Dicho cálculo para obtener los Ingresos gravables y la *Base gravable mensual se puede realizar con ayuda de una tabla en Excel y debe contener los siguientes datos: • Sueldo, despensa, reconocimiento de antigüedad, productividad general, estimulo laboral, ayuda de renta, ayuda de guardería y excedente de previsión social.
En caso de ser personal académico debe anexarse: • Material de apoyo, Compensación XCOPR y Ayuda de fondo de ahorro. En caso de ser personal de confianza es necesario incluir: • Compensación. En caso de ser personal administrativo, técnico y manual se debe incluir: • Compensación ZB • Compensación.
¿Cuál es el porcentaje de impuestos?
Tasas de impuesto sobre la renta de las personas físicas
| Ingreso imponible/strong> | Impuesto a pagar – Residentes |
|---|---|
| MXN $160,577.66 – $323,862.00 | 21.36% |
| MXN $323,862.01 – $510,451.00 | 23.52% |
| MXN $510,451.01 – $974,535.03 | 30.00% |
| MXN $974,535.04 – $1,299,380.04 | 32.00% |
¿Cuando no hay que pagar IRPF?
El mínimo de ingresos para tener que hacer la renta – ¿Hasta cuánto puedo ganar sin estar obligado a declarar la renta? Con carácter general, los contribuyentes que hayan percibido rentas inferiores a los 22.000 euros brutos anuales de un solo pagador estarán exentos de tributar.
Es decir, podrán declarar si desean hacerlo pero no están obligados (en la mayoría de los casos el resu l tado de su declaración será a devolver y cobrarán parte de lo que adelantaron a Hacienda vía retenciones de IRPF). Sin embargo, existen excepciones a esta regla general, empezando por los trabajadores con más de un pagador,
En este caso, la suma de las cantidades percibidas del segundo y siguientes no podrá superar los 1.500 euros, es decir, la práctica totalidad de los pluriempleados deberá cumplir con la AEAT, Si se supera esa cifra los ingresos totales por el rendimiento de trabajo deberán ser inferiores a los 14.000 euros (12.000 euros en ejercicios pasados).
Por ejemplo, una persona que haya cambiado de empresa a mitad de año pero que no supere la renta de 22.000 euros estará casi con total seguridad obligada a declarar si ha cobrado más de 1.500 euros de la segunda empresa y ha percibido más de 14.000 euros en todo el ejercicio. En este punto, conviene aclarar que los pagos de la Seguridad Social (como por ejemplo la prestación por desempleo) tienen la consideración fiscal de segundo pagador a efectos fiscales, con todo lo que esto implica.
Este límite de 14.000 euros para estar exento de hacer la renta también se aplica a los siguientes tipos de ingresos:
- Pensiones compensatorias del cónyuge o anualidades por alimentos no exentas. Contratos en los que el pagador de los rendimientos del trabajo no esté obligado a retener Cuando se perciban rendimientos íntegros de trabajo sujetos a un tipo fijo de retención
Existe una salvedad a los dos pagadores. Es la que afecta a pensionistas cuyos únicos rendimientos consistan en las prestaciones pasivas que figuran el el artículo 17.2a de la Ley de IRPF y provengan de dos o más pagadores, además de haber sufrido la retención de IRPF a través del modelo 146 de la AEAT.
¿Cómo se clasifican los gravamenes?
¿Qué tipos de gravámenes tiene un inmueble? Los inmuebles pueden tener varios gravámenes como el impuesto predial, impuesto de valorización, el impuesto de renta, la hipoteca y la afectación de vivienda familiar, por ello es importante verificar el estado del inmueble en el certificado de tradición y libertad.
¿Cuánto vale el ISR 2022?
Impuesto sobre la nómina Chihuahua – Otra de las entidades federativas que presenta cambios para el Impuesto sobre la nómina 2022 es Chihuahua. ¿Qué podemos decir al respecto? En principio, se establece un incremento transitorio de la tasa del ISN. Esto se aplicará de la siguiente manera:
Por otro lado, con el objetivo de brindar apoyo a las pequeñas y medianas empresas se les otorgará un estímulo fiscal para poder reducir el pago mensual del ISN,
¿Cómo es la reforma tributaria de Petro?
¿Qué dice la Reforma Tributaria de Petro? – En el documento se establece principalmente el dinero que se pretende recaudar, el objetivo es de $25 billones en 2023, es decir el 1,72 % del Producto Interno Bruto, PIB. Mientras que para los años del 2024 al 2033 se espera un recaudo de 1,39 % del PIB en promedio.
