¡ Ingresa tus datos fiscales! – Sin importar el monto de ganancias, de acuerdo a lo estipulado por las leyes aplicables, cuando un socio Uber no proporciona sus datos fiscales, la plataforma está obligada a realizar una retención de 20% de ISR sobre tus ingresos y del 16% de IVA. 
¿Qué es retención en Uber?
Un acuerdo de retenciones sucede cuando decides celebrar un contrato de arrendamiento o financiamiento con un socio comercial de la app de Uber. Esto permite al socio comercial cobrar un monto de dinero de las ganancias que generes de forma semanal a través de la app de Uber.
¿Cuánto impuesto retienen las plataformas digitales?
Ciudad de México, 16 de octubre de 2020. Hoy, una gran parte de las autoridades alrededor del mundo tiene un enorme reto: actualizar sus disposiciones fiscales y sus medidas para mejorar la recaudación, a fin de hacerlas efectivas tanto para los negocios tradicionales como para las nuevas modalidades que se llevan a cabo a través de las plataformas digitales y en línea,
- Este es precisamente el desafío al que México se enfrentaba con los servicios de hospedaje a través de plataformas digitales,
- Nuestro país ya contaba con leyes que establecían que el servicio de hospedaje debía pagar impuestos : el IVA, que es dirigido al consumo; el impuesto local de cada entidad federativa; y el ISR.
Sin embargo, en la práctica, era sumamente complicado realizar la fiscalización de esta actividad cuando se efectuaba mediante plataformas digitales, ¿Por qué razón? Pongamos un ejemplo: un hotel que está establecido en el Centro de la Ciudad de México tiene que cumplir diversas obligaciones legales para brindar el servicio de hospedaje, como tramitar un permiso de bomberos, otro permiso de protección civil, establecer contratos de luz y vigilancia, así como darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), para así emitir facturas y pagar los impuestos correspondientes.
- Sin embargo, el servicio de hospedaje en las plataformas digitales funciona de manera diferente.
- Generalmente, éstas son empresas extranjeras, no radicadas en México, que se encargan de contactar a personas dueñas de casas o departamentos (anfitriones) con huéspedes interesados.
- A través de dichas herramientas, una persona que vive en la misma zona del ejemplo anterior puede dar de alta su casa y recibir visitantes de cualquier parte del mundo que estén en búsqueda de alojamiento, sin mayores requerimientos.
En otras palabras, tanto el hotel como los anfitriones están ofreciendo el mismo servicio, pero, bajo la óptica de la autoridad, los hoteles son visibles y fiscalizables, mientras que los anfitriones que actúan a través de una plataforma digital se vuelven, en cierto sentido, invisibles, ante la complejidad de determinar su ubicación, el número de operaciones que realizan y el monto de cada una, entre otros datos.
En vista de esa situación, las autoridades modificaron las disposiciones fiscales para que, a partir del 1 de enero de 2020, las plataformas digitales de hospedaje tuvieran la obligación de retener los impuestos de sus operaciones, debido a que son precisamente ellas las que cuentan con toda la información necesaria para efectuar la fiscalización.
Pero, dado que resultó complejo adaptar la infraestructura de las plataformas para este fin, se pospuso la aplicación de las retenciones hasta el segundo semestre de 2020. Ahora bien, ¿cómo funciona esta retención? En primer lugar, de acuerdo con la actualización al artículo 113-A de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las plataformas digitales retienen el ISR a los anfitriones en cuatro tasas distintas, que van de 2% a 10%, dependiendo de su ingreso mensual:
- De $0 a $5,000 pesos = 2%.
- El concepto de esta factura es «Comisión para los servicios de Uber».
- Estos comprobantes fiscales son emitidos por uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no conjuntamente con un,XML.
- No obstante, estos comprobantes fiscales tienen plena validez fiscal y pueden ser declarados como factura extranjera.
- Pero para el sector de renta vacacional existe el impuesto adicional que se causa sobre hospedaje, cuya tasa varía de acuerdo a la entidad federativa en que se encuentra que oscila entre 3% y 5%.
- Ese impuesto es parecido al IVA, nada más es local o estatal en el sentido de que es el huésped el que lo paga, y el que ofrece su casa lo cobra como parte del precio», indicó.
- Evidentemente tú como dueño le tienes que ceder parte de tus ganancias al chofer, porque si compensas de menos al chofer, se te va.
- El negocio de Uberestá basado en lo exitoso que sea o no tu chofer», dijo Raúl, un socio de Uber, que pidió mantener su apellido en el anonimato.
- Los socios, o propietarios de los autos, obtienen entre 9 mil y 10 mil pesos al mes, un poco menos que los choferes, pues deben cubrir gastos como la gasolina, el crédito del vehículo o el leasing y una comisión de 20 por ciento que Uber cobra por viaje.
¿Cómo paga impuestos Uber en México?
Retenciones Uber – SAT – Si estás en pagos provisionales: La retención de Uber es del 100% del ISR más el 8% de IVA del 16% total. Si estás en pagos definitivos: Uber te retiene el 100% del ISR e IVA que debes pagar. Ahora, si no obtuviste ingresos en efectivo, tu declaración puede salir en cero, es decir que no debes pagar más impuestos.
¿Quién paga las retenciones de ISR e IVA?
A quién aplica la retención de impuestos – Básicamente, todos los contribuyentes (personas físicas o morales) mexicanos están obligados al pago de impuestos. La cantidad varía de acuerdo con el régimen fiscal, actividad comercial e incluso la ubicación dentro de la república mexicana.
¿Cómo se van a declarar las retenciones de Uber?
Uber en tu día a día – *Puedes deslizar la información en las flechas de abajo. Factura a Público en General La Factura al Público en General («FPG») es una obligación relacionada con tu obligación de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet («CFDIs»), deberas emitir mensualmente un CFDI de operaciones con el público en general, por cada por cada uno de los viajes que generen un monto superior a cien pesos, por los cuales no se solicite o no se cuente con el RFC del solicitante.
Recuerda que todos los contribuyentes tienen la obligación legal de expedir CFDI por: * Actos o actividades que realicen * Ingresos que perciban * Retenciones de contribuciones que efectúen Por lo anterior y debido a que no todos los usuarios solicitaron factura de los viajes que tú o tus socios realizaron, es necesario emitir un CFDI o no se cuente con el RFC del solicitante.
comprobante que soporte estos servicios. Durante las primeras 72 horas de cada mes, Uber calcula el monto de tus ingresos que no fueron facturados a usuarios, y facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales apoyandote la FPG correspondiente. Tú recibirás una copia de la FPG en el correo electrónico que tienes registrado en la app. Retenciones De conformidad con la regulación aplicable vigente, Uber tiene la obligación de retener el Impuesto al Valor Agregado («IVA») y el Impuesto Sobre la Renta («ISR») sobre tus ganancias generadas por la prestación de servicios independientes a través de una plataforma tecnológica, más información aquí, IVA de tasa de servicio El CFDI por la tasa de servicio, puede ser descargada en t.uber.com/infofacturas en la sección «Facturas de socios». Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tarifa de servicio retenida y el IVA correspondiente.
Más info aquí, Facturación a usuarios En Uber nos preocupamos por brindar el mejor servicio a nuestros usuarios. Por eso, reinventamos nuestros sistema de facturación, haciéndolo más rápido, sencillo, y accesible. A partir de ahora podrás encontrar toda tu información en un mismo portal, incluyendo tu perfil de facturación y las facturas de tus viajes aquí IVA por la prestación de servicios digitales Como consecuencia de la Reforma Fiscal presentada por el Ejecutivo Federal que entró en vigor el 1 de junio, 2020; Uber, conforme a la ley, debe cobrar Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre la tasa de servicio aplicada en cada viaje realizado.
¿Cuando no aplica retención de ISR?
Page 20 Introducción Las leyes del ISR y del IVA estipulan diversos supuestos en los que los contribuyentes están obligados a efectuar la retención de ambos impuestos; sin embargo, por diversas situaciones, la retención no se lleva a cabo o no se entera al fisco federal.
| Concepto de pago o deducción | Obligación de retener |
| Salarios y conceptos asimilados. | De acuerdo con el artículo 96 de la Ley del ISR, quienes hagan pagos por salarios y conceptos asimilados están obligados a efectuar retenciones y enteros mensuales que tendrán el carácter de pagos provisionales a cuenta del impuesto anual. No se efectuará retención a las personas que perciban en el mes únicamente un salario mínimo general correspondiente al área geográfica del contribuyente. La retención se hará en los términos que establece el artículo mencionado. |
| Servicios profesionales. | El artículo 106 de la Ley del ISR indica que cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas deberán retener, como pago provisional, el monto que resulte de aplicar la tasa de 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, y proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal y constancia de la retención. |
| Arrendamiento de inmuebles. | En términos del artículo 116 de la Ley del ISR, cuando los ingresos por el arrendamiento de inmuebles se obtengan por pagos que efectúen las personas morales, éstas deberán retener como pago provisional el monto que resulte de aplicar la tasa de 10% sobre el monto de los mismos, sin deducción alguna, además de proporcionar a los contribuyentes constancias de la retención y comprobante fiscal. |
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| Concepto de pago o deducción | Obligación de retener |
| Adquisición de bienes muebles a personas físicas. | El artículo 126 de la Ley del ISR especifica que en el caso de la enajenación bienes muebles realizada por personas físicas, el pago provisional será por el monto que resulte de aplicar la tasa de 20% sobre el monto total de la operación, y será retenido por el adquirente si éste es residente en el país o residente en el extranjero con establecimiento permanente en México. Cuando el adquirente efectúe la retención, expedirá comprobante fiscal al enajenante y constancia de la misma. No se efectuará la retención cuando se trate de bienes muebles diversos de títulos valor o de partes sociales y el monto de la operación sea menor de $227,400. |
| Intereses pagados a personas físicas. | Según el artículo 135 de la ley del ISR, quienes paguen intereses estarán obligados a retener y enterar el impuesto aplicando la tasa que al efecto establezca el Congreso de la Unión para el ejercicio de que se trate en la LIF (para el ejercicio fiscal de 2015 la tasa de retención anual será de 0.60%) sobre el monto del capital que dé lugar al pago de los intereses, como pago provisional.
¿Qué pasa si rebasa los 300 mil en plataformas digitales?Si los ingresos anuales son mayores de 300 mil pesos incluyendo salarios e intereses, la retención de impuestos que realice la plataforma tecnológica tendrá el carácter de pago provisional, por lo que deberás presentar tus declaraciones provisionales y definitivas en materia de IVA e ISR de forma mensual y podrás ¿Cuál es la retención de impuestos?¿Qué es la Retención? – La Retención es un descuento realizado tanto en el pago como en el cobro, que generalmente, se aplica al pago de los futuros impuestos, como por ejemplo el IRPF, La Retención es una cantidad de dinero que el pagador descuenta tanto de una factura como de una nómina, según la Ley Tributaria vigente.
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Esos dos gravámenes son los que se causan en la operación, y sobre esos hay un porcentaje de retención que se tienen que declarar o pagar, dependiendo de la modalidad si es pago definitivo, Es decir que no es un ingreso para ellos, pero lo tienen que incluir en su factura. ¿Qué pasa si no cumplen? Toda esa información la tiene la plataforma digital que a su vez lo da a conocer al Servicio de Administración Tributaria (SAT), «Cada mes informa al SAT todas las operaciones de las personas físicas al detalle: ingresos que generaron, cuántas operaciones realizaron, domicilios que ofrecen en renta», dijo. ¿Cuánto gana un dueño de Uber 2022?Los choferes contratados por UberX, el servicio de bajo costo de la app, perciben entre 9 y 12 mil pesos al mes, monto hasta 43% mayor al salario mensual promedio de un psicólogo, dentista y contador, que es de 8 mil 391 pesos, 9 mil 403 pesos y 10 mil 212, respectivamente. Los ingresos mensuales de los conductores de UberX, el servicio de bajo costo de la plataforma de transporte privado bajo demanda, oscila entre los 9 mil y 12 mil pesos mensuales, cifra mayor a lo que perciben en promedio psicólogos, dentistas, contadores y taxistas tradicionales. El Financiero realizó un sondeo entre conductores de la aplicación, socios (propietarios de los autos), taxistas, así como un análisis de los datos del Observatorio Laboral de la Secretaría del Trabajo y encontró que los choferes de la plataforma fundada por Travis Kalanick obtienen hasta 43 por ciento más ingresos, libres de gastos como gasolina y mantenimiento del auto, respecto a los salarios de profesionistas, como psicólogos, tras quitarles impuestos. De acuerdo con datos del Observatorio Laboral del cuarto trimestre de 2014, el salario mensual promedio de un psicólogo, dentista y contador es de 8 mil 391 pesos, 9 mil 403 pesos y 10 mil 212, respectivamente. «El chofer siempre termina ganando más que el socio. Rodrigo conduce un auto bajo la aplicación y estima que su ganancia, después de trabajar entre 10 y 12 horas diarias es de 3 mil pesos semanales, que multiplicados por las 4 semanas de un mes, asciende a 12 mil pesos. Pedro y Fernando, dos conductores de diferentes socios de Uber, coincidieron con las cifras, el primero obtiene 9 mil 200 pesos al mes y el segundo, 10 mil pesos. Marcos, opera su propio auto y estima que una vez que descuenta la tarifa de la plataforma y la gasolina, su ganancia queda entre los 15 mil y 18 mil pesos mensuales. Antonio, un conductor de Uber BLACK, el servicio de lujo de la aplicación, que incluye autos de marcas premium, como BMW y Mercedes Benz, dijo que la ganancia es de 2 mil y 2 mil 800 pesos por semana y que puede llegar a 3 mil 200 pesos. A Antonio le pagan una comisión de 20 por ciento por cada viaje que realiza, pues los gastos del auto corren a cuenta del socio. En su caso, el socio proporciona incentivos: si completa 50 viajes a la semana, le da un bono de 500 pesos y si en 6 semanas supera el número de viajes, le obsequia un traje, por ejemplo. ¿Cuánto cobra Uber de comisión 2022?¿Cuánto gana un conductor de Uber? – Si eres conductor de Uber y has trabajado un día entero, puedes ganar bastantes pesos. Todo dependerá del cobro de cada vuelta, lo que gaste tu auto y también tendrías que descontar pagar la comisión que se lleva la plataforma Uber que sería un 25%. ¿Qué se hace con las retenciones?Diferencias entre retención y percepción – ¿Cuál es la diferencia entre retenciones y percepciones? Te lo contamos: -Las retenciones son descuentos que se realizan sobre una factura a cobrar. Es decir, cuando realizamos una venta comercial y nos ingresa dinero, si nuestro cliente es agente de retención de algún organismo recaudador, nos retendrá un porcentaje del monto a cobrar, en concepto de dicho impuesto. Los bancos son los agentes de retención más comunes. Estos descuentos quedarán registrados electrónicamente en los distintos organismos de recaudación, como por ejemplo AFIP, de manera que al momento de pagar los impuestos, se resten del saldo a abonar. Las percepciones son importes adicionales que se agregan a una factura de compra. Es decir, cuando realizamos una compra a algún proveedor, y este es agente de percepción por tratarse de una empresa grande, nos aplicará ese valor extra en el dinero que tenemos que abonar, en concepto de algún impuesto. Las percepciones funcionan de la misma manera que las retenciones: son un pago a cuenta que podemos tomarnos al momento de realizar las declaraciones juradas y pagar los impuestos. ¿Qué es una retención temporal?Retención temporal de inicio de viaje Al inicio del viaje, efectuaremos la retención temporal (también llamada ‘preautorización’ o ‘solicitud de autorización de viaje’) de un pequeño importe en tu cuenta bancaria para asegurarnos de que dispones del dinero suficiente para pagarlo. ¿Cuánto dura un reembolso de Uber?¿Cuánto tiempo lleva un reembolso de Uber Eats? – Deberá tener paciencia al reclamar un reembolso de Uber Eats y deberá tener fe en el proceso. El tiempo que tarda en llegar su reembolso puede variar considerablemente. Como resultado, Uber Eats no puede garantizar que recibirá su reembolso dentro de los cinco días.
Como se dijo anteriormente, esta debe ser siempre su principal prioridad. Haga un seguimiento de su cancelación llamando al restaurante; esto es beneficioso tanto para usted como para el restaurante, ya que es más probable que obtenga un reembolso completo y evitará que el restaurante desperdicie comida y pierda dinero. ¿Cuánto cobra Uber por cancelar un viaje 2022?Cancelación antes de que llegue el socio conductor – Dentro de la aplicación, ve hacia la barra de información blanca ubicada en la parte inferior de tu pantalla. Allí verás el botón CANCELAR, oprímelo. Una vez que lo hayas hecho, tendrás que confirmar la cancelación. No habrá ningún costo, siempre y cuando tu cancelación sea dentro de los primeros dos minutos a partir del momento en el que hayas pedido tu Uber. Tampoco se te cobra si pasan 11 minutos desde que pediste el Uber y el Socio Conductor todavía no llega por ti. ¿Cómo hacer que te devuelvan el dinero en Uber Eats?Si el pedido es cancelado por el local o la aplicación, se debe informar al equipo de soporte Uber Eats a través de la misma aplicación y se gestionará la devolución del dinero por el monto total equivalente al pedido realizado. Adblockdetector |
