El Impuesto sobre la Renta, o ISR, es un impuesto directo sobre las ganancias obtenidas durante el ejercicio fiscal de actividades como la venta o renta de inmuebles, o la prestación de algún tipo de servicio.
¿Qué grava el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas?
¿Qué grava el IRPF? – El IRPF grava la renta del ejercicio, Esa renta tiene varios componentes. Por un lado, están los rendimientos del trabajo, que son fundamentalmente los salarios, pero también otras rentas, como las provenientes de las pensiones.
¿Qué son los ingresos de las personas físicas?
Están obligadas al pago del impuesto establecido en este Título, las personas físicas residentes en México que obtengan ingresos en efectivo, en bienes, devengado cuando en los términos de este Título señale, en crédito, en servicios en los casos que señale esta Ley, o de cualquier otro tipo.
- También están obligadas al pago del impuesto, las personas físicas residentes en el extranjero que realicen actividades empresariales o presten servicios personales independientes, en el país, a través de un establecimiento permanente, por los ingresos atribuibles a éste.
- Las personas físicas residentes en México están obligadas a informar, en la declaración del ejercicio, sobre los préstamos, los donativos y los premios, obtenidos en el mismo, siempre que éstos, en lo individual o en su conjunto, excedan de $600,000.00.
Las personas físicas residentes en México deberán informar a las autoridades fiscales, a través de los medios y formatos que para tal efecto señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, respecto de las cantidades recibidas por los conceptos señalados en el párrafo anterior al momento de presentar la declaración anual del ejercicio fiscal en el que se obtengan.
No se consideran ingresos obtenidos por los contribuyentes, los rendimientos de bienes entregados en fideicomiso, en tanto dichos rendimientos únicamente se destinen a fines científicos, políticos o religiosos o a los establecimientos de enseñanza y a las instituciones de asistencia o de beneficencia, señalados en la fracción III del artículo 151 de esta Ley, o a financiar la educación hasta nivel licenciatura de sus descendientes en línea recta, siempre que los estudios cuenten con reconocimiento de validez oficial.
Tampoco se consideran ingresos para efectos de este Título, los ingresos por apoyos económicos o monetarios que reciban los contribuyentes a través de los programas previstos en los presupuestos de egresos, de la Federación o de las Entidades Federativas.
Para efectos del párrafo anterior, en el caso de que los recursos que reciban los contribuyentes se destinen al apoyo de actividades empresariales, los programas correspondientes deberán contar con un padrón de beneficiarios; los recursos se deberán distribuir a través de transferencia electrónica de fondos a nombre de los beneficiarios quienes, a su vez, deberán cumplir con las obligaciones que se hayan establecido en las reglas de operación de los citados programas y deberán contar con la opinión favorable por parte de la autoridad competente respecto del cumplimiento de obligaciones fiscales, cuando estén obligados a solicitarla en los términos de las disposiciones fiscales.
Los gastos o erogaciones que se realicen con los apoyos económicos a que se refiere este párrafo, que no se consideren ingresos, no serán deducibles para efectos de este impuesto. Las dependencias o entidades, federales o estatales, encargadas de otorgar o administrar los apoyos económicos o monetarios, deberán poner a disposición del público en general y mantener actualizado en sus respectivos medios electrónicos, el padrón de beneficiarios a que se refiere este párrafo, mismo que deberá contener los siguientes datos: nombre de la persona física beneficiaria, el monto, recurso, beneficio o apoyo otorgado para cada una de ellas, la unidad territorial, edad y sexo.
¿Cuáles son los ingresos que se graban?
Ingresos gravable neto o base imponible – Están gravados con el impuesto a la renta los siguientes ingresos : sueldo o salario, horas extras o suplementarias, comisiones, bonificaciones y subsidios que otorgue la empresa.
¿Qué es el impuesto del IEPS?
Y más. El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios ( IEPS ) es el gravamen que se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza, bebidas saborizadas, tabacos o alimentos con alto contenido calórico.
¿Qué ingresos no pagan ISR?
¿Los bonos pagan impuestos en México? – 11. No, quedan exentos los vales de despensa, subsidios por incapacidad, becas educacionales para los trabajadores o sus hijos, guarderías infantiles, actividades culturales y deportivas. Deben concederse de forma general de acuerdo con las leyes, contrato de trabajo o contrato colectivo y serán totalmente exentos cuando la suma de los salarios y estas prestaciones no excedan del equivalente a 7 UMAS elevadas al año.12.
Jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias u otras formas de retiro. El monto diario que no exceda de 15 veces el valor de la UMA, incluso si se reciben dos o más pensiones o jubilaciones.13. Pagos por retiro (incluye prima de antigüedad y liquidación) Estarán exentos hasta 90 veces el valor de la UMA por cada año de servicio o de contribución en el caso de la subcuenta del seguro de retiro.14.
Seguros de vida cuya prima paga el patrón. Cuando la prima haya sido pagada directamente por el empleador en favor de sus trabajadores.
¿Cuáles son las clasificaciones de ISR?
El ISR –
Este impuesto grava los ingresos netos de todo tipo que perciben las personas físicas y morales. Es decir grava el resultado de los ingresos brutos menos los gastos o las deducciones que ayudaron al contribuyente a obtener dichos ingresos. En el caso de las personas físicas, la tasa es progresiva, mientras que las morales, es fija. En cuanto a la clasificación, el ISR es general en virtud de que grava todo tipo de ingresos; es directo porque el impuesto no puede ser trasladado a otra persona; es personal porque tiene en consideración la especial situación de los contribuyentes, de tal manera que el impuesto pretende recaer sobre la capacidad contributiva de la persona; y por último, tiene un fiscal pues con este impuesto el Estado busca obtener ingresos para satisfacer el gasto público.
¿Cuáles son los ingresos exentos de ISR?
Ingresos exentos para personas físicas
| Descripción | Exento |
|---|---|
| Previsión social (becas, ayuda de funeral, útiles escolares) | 7 UMAS, si se eleva este importe, sólo 1 UMA mensual |
| Seguro de retiro | 90 UMAS por cada año de contribución |
| Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios, y de funeral | Sólo reembolso |
¿Qué es el ingreso gravado y exento?
Ingresos gravados y exentos Asimismo, los ingresos gravados se encuentran enmarcados dentro del artículo 94 de la citada ley. Por otro lado, la exención (o condonación) es la exclusión de la obligación de pago a los sujetos pasivos del impuesto; ésta puede ser concedida por el Gobierno o por la ley.
¿Cuáles son los ingresos gravados excluidos y exentos?
Excluido vs Exento. – 
Un bien excluido del Iva es aquel que no está gravado con Iva, que no genera Iva y quien lo vende no es responsable del Iva. Un bien exento es un bien gravado con Iva, pero al que se le impone una tarifa del 0%. Es decir, se causa el Iva a una tarifa del 0%, y quien los venda es responsable del Iva.
¿Cuáles son los impuestos que debemos pagar?
Ejemplos de impuestos federales Impuesto Sobre la Renta (ISR) Impuesto al Valor Agregado (IVA) Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
¿Cuánto se paga de impuestos en México 2022?
El pleno de la Cámara de Diputados, la noche de este lunes durante la discusión de la Ley de Ingresos y la miscelánea fiscal de 2022. Cámara de Diputados Con 260 votos a favor y 218 en contra, el Pleno de la Cámara de Diputados han aprobado en lo general la miscelánea fiscal para 2022 que contiene reformas a las leyes del Impuesto sobre la Renta, del Impuesto al Valor Agregado, del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, de Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos y del Código Fiscal de la Federación, entre otras disposiciones.
- Tras un intenso debate de casi cuatro horas, los legisladores de Morena y sus aliados —el Partido Verde Ecologista de México (PVEM) y el Partido del Trabajo (PT)— sacaron adelante la miscelánea fiscal, pese al rechazo de la oposición.
- La discusión de las 350 reservas o propuestas de modificación se reanudará este martes.
Una vez concluida la evaluación en lo particular se prevé que el dictamen se turne a la Cámara de Senadores. La miscelánea fiscal forma parte de los tres dictámenes que están a votación en Poder Legislativo como parte del Paquete Económico entregado por la Secretaría de Hacienda y que incluye la Ley de Ingresos y la Ley Federal de Derechos, cuyas discusiones están previstas para este miércoles.
Pese al acalorado debate, los partidos de la oposición —PRI, PAN, PRD y Movimiento Ciudadano— no consiguieron los votos suficientes para frenar la iniciativa. Los diputados de estas bancadas insistieron en que si bien la propuesta no contempla la imposición de nuevos impuestos tampoco ofrece ningún estímulo fiscal para las empresas, aumenta la contratación de deuda.
Además, se obliga a los jóvenes mayores de 18 años a inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), aunque no estén incorporados en actividades económicas, se perjudican a las asociaciones civiles al fijar un límite sobre la deducibilidad en impuestos sobre las donaciones que reciben y se establece un conjunto tributario que lastima al sector exportador, agropecuario y pesquero.
