Características del Impuesto de Sucesiones en las pólizas de vida – En lo que a seguros de vida se refiere, es importante conocer algunas características y detalles relevantes de este tributo.
- Los beneficiarios del seguro de vida están obligados a pagar este impuesto en un plazo máximo de 6 meses desde que se produce el fallecimiento de la persona asegurada.
- Se debe abonar en la Administración Pública, rellenando el formulario correspondiente de la Agencia Tributaria,
- Se trata de un tributo subjetivo, Esto quiere decir que, a la hora del cobro, se tienen en cuenta ciertas circunstancias personales de quien lo vaya a pagar, así como el parentesco con el fallecido.
- Cuanto mayor sea la indemnización a recibir por el seguro de vida, mayor es el porcentaje a pagar.
- Se trata de un impuesto que se encuentra regulado por cada Comunidad Autónoma, por lo que el porcentaje a abonar (tipo impositivo) puede variar según cada una de ellas.
¿Cómo se declara seguro de vida?
¿Cómo se declaran los seguros de vida? – Los seguros de vida que una persona natural adquiere, no se declaran en razón a que no son deducibles, de manera que no se pueden declarar como costo, gasto ni deducción especial. Lo que se declara es la indemnización que se recibe por el seguro de vida, cuando ocurre el siniestro asegurado. Recomendados.
¿Cómo tributan los seguros de vida en renta?
Fiscalidad de los seguros de vida ahorro – En el caso de los seguros de vida ahorro, el cálculo estándar de su tributación se realiza conforme a la siguiente operación: Rentabilidad del seguro = Capital percibido – Capital aportado Los seguros de vida ahorro, al tributar como IRPF, se llevan a la base especial de ahorro, con una retención del 19% en el momento en que se cobra, aunque este tipo impositivo puede hasta el 23% según el dinero que se perciba.
¿Cuándo se utiliza el modelo 652?
Modelo 652 Los seguros de vida sujetos a la modalidad de sucesiones se autoliquidan con el modelo 652 cuando no se heredan otros bienes. También es necesario utilizar el modelo 652 cuando además del seguro se heredan otros bienes y se quiere adelantar el cobro del seguro, en este caso el modelo 652 es una autoliquidación parcial a cuenta de la autoliquidación global que se tramitará posteriormente con los modelos 660 y 650, con la totalidad de bienes de la sucesión y también incluirá los seguros autoliquidados previamente con el modelo 652, indicando la cuota abonada en esta autoliquidación parcial (dentro del apartado liquidación adicional o complementaria).
- El modelo 652 permite incluir un máximo de cuatro contratos de seguro de vida.
- Más información y acceso al trámite, desde esta misma página (Declarar seguros de vida, modelo 652) Modelo 660-650 Si la persona contribuyente es beneficiaria de más de cuatro seguros, debe tramitar la autoliquidación como una sucesión (herencia), con los modelos 660 y 650.
En caso de que previamente se haya autoliquidado la herencia con los modelos 650-660, y posteriormente se quiera autoliquidar un seguro de vida que no se había incluido, hay que tramitar una autoliquidación complementaria de la ya autoliquidada anteriormente, también con los modelos 650-660, indicando la cuota abonada en la autoliquidación anterior (dentro del apartado liquidación adicional o complementaria) Nota: en caso de que dentro de los cuatro años anteriores al fallecimiento de la persona asegurada, ésta haya dado a la persona beneficiaria algún bien, la persona beneficiaria deberá autoliquidar el seguro como una herencia, con los modelos 660 y 650, porque debe acumular estas donaciones (o actos equiparables) a la base imponible.
- También se acumulan en la base imponible las adquisiciones producidas en vida del causante por los contratos y pactos sucesorios durante los cuatro años previos a la defunción.
- Más información y acceso a la tramitación de herencias, con los modelos 660-650, en: Declarar una herencia Modelo 651 El seguro está sujeto a la modalidad de donaciones del impuesto (modelo 651) cuando la persona contratante del seguro de vida (o tomadora) no es la persona asegurada y la persona beneficiaria es diferente de la tomadora.
Más información y acceso a la tramitación de donaciones, con el modelo 651, en: Declarar una donación
¿Qué impuestos se pagan al heredar un seguro de vida?
¿Hay que pagar Sucesiones? – Si el beneficiario es una tercera persona (es decir, no es el titular del seguro), dependiendo de la comunidad autónoma y el grado de parentesco con la persona fallecida, se calculará la cantidad a abonar y se aplicarán las diferentes bonificaciones que existen para este tributo.
Se trata de un impuesto de carácter progresivo, por lo que cuanto más se hereda, más se paga. Este impuesto se paga en la comunidad autónoma donde haya residido más tiempo el fallecido durante los cinco años anteriores a su muerte, por lo que la cantidad dependerá de cada región. Aunque no existe un gravamen fijo, la normativa estatal establece una tarifa de entre el 7,65% y el 34%,
El plazo para pagar este impuesto es de seis meses desde el momento del fallecimiento del causante. También existe la opción de solicitar una prórroga de otros seis meses para poder liquidarlo, pero hay que pedirla en los cinco primeros meses. Como su regulación depende de comunidad autónoma, algunas regiones ofrecen bonificaciones fiscales que rebajan considerablemente la cuota a pagar.
- Por ejemplo, la Comunidad de Madrid establece una bonificación del 99% para descendientes, cónyuge y ascendientes,
- Esto hace sea mucho más ventajoso heredar en las mismas condiciones en Madrid que en otras comunidades.
- Esto ha generado gran polémica y ha provocado que en los últimos tiempos se hayan producido algunas correcciones o novedades.
Además, el pasado mes de abril, la ministra de Hacienda, María Jesús Montero, aprobó la constitución de la comisión de expertos que deberá elaborar una propuesta de reforma fiscal, que contempla una subida del Impuesto de Sucesiones, Sociedades y Patrimonio.
¿Cuánto hay que pagar de impuestos por el cobro de un seguro de vida?
La fiscalidad de los seguros de vida Si el capital recibido es inferior a 6.000 € deberá pagar a Hacienda el 19 % Si la cantidad recibida está entre 6.001 € y 50.000 € se le retendrá el 21 % Si la cantidad recibida es superior a 50.001 € tendrá que pagar el 23 %
¿Qué beneficio tributario tiene el hecho de tener un seguro de vida?
‘Las indemnizaciones que recibe el beneficiario de un seguro de vida, sin importar el monto, están exentas del impuesto de renta y de ganancias ocasionales.’ Artículo 223, Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales.
¿Qué tipo de seguros son deducibles de impuestos?
Deducibles de impuestos para personas físicas – El beneficio fiscal más común en los seguros de gastos médicos mayores y de ahorro o inversión es que son deducibles de impuestos, una opción muy atractiva que podría ayudarte a obtener saldo a favor en tu declaración anual.
- Pero ¿qué es lo que puedes deducir? Como persona física, si ya cuentas con alguno de estos seguros puedes deducir la prima.
- Toma en cuenta que en el caso del seguro de vida dotal solo podrás deducir el pago de la prima correspondiente a la parte del ahorro.
- Específicamente hablando del seguro de gastos médicos mayores, además de la prima puedes deducir gastos médicos, dentales, hospitalarios, así como servicios de psicología y nutrición, siempre y cuando el profesionista esté debidamente registrado ante el SAT y emita el recibo correspondiente.
Por su parte, las aportaciones voluntarias que hagas a tu seguro de retiro también son deducibles de impuestos. Cabe mencionar que la deducción de impuestos en las primas está estipulada en la Ley de Impuestos Sobre la Renta, por lo que no depende de la compañía donde tengas contratado tu seguro.
¿Cuánto desgravan los seguros de vida?
El seguro de vida está vinculado a un plan de ahorro – Por ejemplo, un caso en el que es posible deducirse el seguro de vida es cuando este se encuentra vinculado a un plan de ahorro. En este caso tributa de la misma manera que los planes de pensiones.
¿Cuándo es deducible un seguro de vida?
Los seguros de vida para personas fisicas no son deducibles, de este ramo solo el seguro de vida para retiro bajo el esquema PPR Plan Personal de Retiro afecto al artículo 151 de la LISR sí es deducible en tu declaración anual hasta por 15% de tus ingresos o 5 UMAS anuales.
