Cómo calcular el IVA incluido en facturas a cobrar – En un caso muy simplificado, calcular el importe con y sin IVA es sencillo. Si suponemos que el tipo de gravamen es el 21 %, tendremos que:
Podemos calcular la parte de IVA que corresponde a la factura conociendo el importe a cobrar. Si de cada 121 euros de la factura, 21 corresponden al IVA, solo tenemos que hacer una sencilla regla de tres. Multiplicaremos el importe total por 21 y lo dividiremos por 121. Como 21 dividido entre 121 es igual al 17,3554 %, simplemente tendremos que aplicar ese porcentaje al importe total de la factura. Para calcular la parte que no corresponde al IVA, aplicaríamos el porcentaje restante. Simplemente, restamos el 17,3554 % al 100 %, lo que nos da un 82,6446 % de la factura.
En general, el IVA incluido en la factura representa un 17,3554 % del importe. Veamos un ejemplo para comprenderlo mejor. Supongamos que tenemos una factura de 400 euros. Entonces, diremos que:
El IVA incluido en esa factura sería del 17,3554 % de 400 euros, que nos da 69,42 euros. La parte del importe sin el IVA es del 82,6446 % de 400 euros, que nos da 330,58 euros.
Podemos hacer la comprobación y ver que 69,42 es el 21 % de 330,58 y que sumadas ambas cantidades nos dan los 400 euros del total de la factura.
¿Cómo hacer el cálculo de una factura?
Cómo calcular el IVA – Impuesto sobre el valor añadido – El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo, el cual se aplica sobre un producto o servicio. Debe incluirse en la factura, siendo de suma importancia su correcto cálculo, en tanto que hay que pagar dicha cuantía a la Tesorería como parte del desarrollo de la actividad.
- el IVA general de 21%
- el IVA reducido de 10%
- el IVA superreducido de 4%
- el exento de IVA de 0% (que se aplica en casos especiales)
Los diferentes tipos de IVA te explicamos en más detalle a continuación.
¿Cómo se calcula el IVA y la retención?
Calcular Factor Inverso – Aplicando la manera en la que obtuvimos el factor de IVA al 16%, a las retenciones de ISR e IVA; considerando a 1 como el 100% de cualquier cantidad. Nuestro Factor quedaría:
| Para el IVA | 16% |
| Unidad | 1 |
| (+) IVA | 0.160000 |
| (-) RET ISR | 0.100000 |
| (-) RET IVA 2/3 partes del IVA | 0.106667 |
| (=) Factor Inverso | 0.953333 |
Para obtener las 2/3 partes de IVA simplemente multiplicamos 0.16 por 2 entre 3. Donde el IVA corresponde al 16%, la Retención de ISR al 10% y la Retención de IVA a las dos terceras partes del IVA.
¿Cómo se calcula el 19 por ciento?
Por ejemplo, un producto que cuesta $100 al cobrarse con IVA quedaría en $100 + $19= $119 ya que $19 es el 19 % de $100.
¿Cuál es el porcentaje de retención de IVA?
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- ¿Qué es el IVA retenido?
Parte de ser un buen ciudadano es necesario ser respetuoso de los demás y cumplir con las leyes establecidas. Dentro del paquete de normas que es necesario respetar están las fiscales, que tratan del pago de impuestos para que el gobierno tenga los recursos necesarios para llevar a cabo sus labores.
- Personas y todo tipo de negocios deben incurrir en el pago de impuestos, ya sea debido a los servicios o productos que adquieren o venden, así como el de diferentes servicios que pueden ser contratados a personas profesionales o a empresas.
- ¿Quiénes deben pagar impuestos? Las personas físicas y morales deben hacer sus contribuciones y una de las formas más comunes de tasar las actividades económicas es colocando impuestos directamente asociados con las transacciones derivadas de los productos o servicios que son producidos.
Por ejemplo, todas las personas y empresas pagan IVA, siglas que resumen al Impuesto al Valor Agregado, ¿Qué es el IVA? El IVA es un gravamen que se aplica directamente en el consumo. Se calcula como un porcentaje fijo (generalmente del 16%) que se aplica en cada compra de productos o de servicios que lo incluyan, siendo lo normal que el precio ya lo tenga considerado.
De esta forma, cualquiera que venda algo o que preste un servicio e incluya el IVA en el precio final, no se quedará con el importe que corresponde a este impuesto, sino que deberá declararlo al SAT y pagar la cantidad que corresponde. En las facturas que se emiten a los clientes, debe estar desglosado.
Sin embargo, no en todos los casos siempre funciona de esta manera, por lo que debes saber qué es el IVA retenido. ¿Qué es el IVA retenido?
- El IVA Retenido es aquel que es guardado para poder garantizar que haya un cumplimiento de esta obligación fiscal. Cuando comenzó a regir la reforma a Ley del IVA (enero 2020), se contempló que tanto las personas físicas y morales que reciben servicios fuera de su competencia por parte de terceros, deben hacer una retención del impuesto que les ha sido trasladado.
- Esta retención, que equivale al 6% del IVA, abarca a todos los tipos de servicios tercerizados, estén o no en coordinación con el contratante. Además, también se debe considerar que el IVA retenido se aplica a los servicios profesionales que son realizados por personas físicas.
¿Para qué sirve el registro contable del IVA retenido?
- El registro contable del IVA retenido se considera como un valor que deberá ser pagado por la parte que recibe el servicio, pero al mismo tiempo, quedará como un saldo a favor en la contabilidad.
- Hay que tener en cuenta que el IVA retenido es responsabilidad de la empresa que se beneficia del servicio que es sub contratado o que es recibido por parte de un profesional.
Importancia de cumplir con las obligaciones de IVA
- Al saber cómo calcular el IVA retenido, tienes que considerar que su pago en tiempo y forma junto con el de impuestos trasladados es fundamental para el correcto funcionamiento de cualquier negocio.
- Son muchas las empresas que antes de contratar los servicios de otra, solicitan una «Opinión de Cumplimiento Positiva», que es un documento que indica un adecuado cumplimiento de obligaciones fiscales.
- Cumplir con el pago de impuestos por parte de un negocio, es muy importante para demostrar su seriedad fiscal y tener la posibilidad de acceder a algún tipo de financiamiento o crédito en un futuro.
Mantener un correcto funcionamiento y cumplir con las obligaciones fiscales es clave para tu negocio.
¿Cuál es el porcentaje de la factura?
Recargos de equivalencia en facturas – El Recargo de Equivalencia se aplica en las facturas de venta a comerciantes minoristas, personas físicas o entidades en régimen de atribución de rentas que estén en este régimen, cuyos productos no sigan procesos de fabricación, elaboración o manufactura. Los porcentajes a aplicar según el caso son:
El tipo general: 5,2% El tipo reducido: 1,4% El tipo superreducido: 0,5%
