¿Cómo calcular el IVA a pagar? – Trimestralmente se debe llevar a cabo el cálculo de cuánto IVA toca pagar a Hacienda. Este se calcula, como decíamos, restando el IVA soportado al total de IVA repercutido a otros clientes. Pero antes, has de hallar estas dos cifras.
El IVA repercutido se calcula multiplicando el porcentaje de IVA que se cobra por el producto o servicio que ofrecemos (4%, 10% ó 21%, según el caso), por el precio de venta del producto. Arriba te explicamos cómo hacerlo en cada una de tus facturas. Por otro lado, el IVA soportado se calcula del mismo modo, multiplicando el porcentaje que debe aplicar el proveedor al importe abonado por un producto o servicio.
Una vez hayas hecho todos estos cálculos, sumas todo el IVA que has repercutido a tus clientes. Haces lo mismo con todo el IVA soportado. Después, resta el total del IVA repercutido del total de IVA soportado. Estas serían las operaciones:
IVA soportado = precio de compra × tipo de IVA soportado en cada factura recibida por compras y gastos. IVA repercutido = precio de venta × tipo de IVA repercutido en cada factura emitida. IVA a pagar = IVA repercutido − IVA soportado
¿Cuando repercutir el IVA?
¿En qué momento tengo que repercutir el IVA (devengo)?
- Con carácter general, en las entregas de bienes se devenga el impuesto cuando el bien se pone a disposición del cliente.
- En las prestaciones de servicios el IVA se devenga una vez finalizada la prestación del servicio,
- En arrendamientos, suministros y otras operaciones de tracto sucesivo, en el momento en que resulte exigible el precio.
Si se efectúan cobros anticipados el devengo se produce en el momento del cobro anticipado, Por el contrario, el aplazamiento en el pago es irrelevante.
- Existen especialidades en el caso de ejecuciones de obra a Administraciones Públicas, transmisiones entre comitente y comisionista, autoconsumos, ciertas operaciones de tracto sucesivo y entregas intracomunitarias (ver artículo 75 LIVA )
- El momento del devengo será el que determine la obligación de expedir factura y repercutir la cuota de IVA, así como el período en que debe declararse el IVA devengado.
- En el caso de que el cliente sea empresario o profesional, la factura podrá expedirse hasta el 15 del mes siguiente, pero deberá declararse en el periodo en el que se ha producido el devengo de la operación o el pago anticipado.
: ¿En qué momento tengo que repercutir el IVA (devengo)?
¿Cómo se hace un asiento contable con IVA?
IVA que pagas al realizar tu actividad → Derecho (Activo) IVA trasladado > IVA acreditable = IVA por pagar → Obligación (Pasivo) IVA trasladado IVA acreditable = IVA a favor → Derecho (Activo)
¿Qué es el IVA soportado ejemplo?
¿Qué es el IVA Soportado? – El IVA soportado es al que hacemos frente a la hora de comprar cualquier producto o servicio para desarrollar una actividad económica. En este caso, somos nosotros los que nos convertimos en clientes y debemos abonar el Impuesto sobre el Valor Añadido.
¿Qué diferencia hay entre IVA soportado e IVA deducible?
¿Qué gastos se incluyen en el IVA soportado deducible? – Por definición, el IVA soportado es el impuesto que grava la gran mayoría de adquisiciones de bienes y servicios que una empresa necesita para desarrollar su actividad. Parte de este puede ser IVA deducible, que será aquel que pueda restar de su IVA repercutido una empresa.
Pero para ello tiene que cumplir una serie de requisitos, ya que no todo el IVA soportado es deducible. Los gastos que pueden incluirse en el IVA deducible son los que van directamente relacionados con la actividad. Por ejemplo, en el caso de los, que son el mobiliario que se utiliza para desarrollar la actividad económica, se puede deducir el IVA soportado.
Lo mismo ocurre con los productos que se obtienen para prestar un determinado servicio o para vender ciertos bienes, como serían los ingredientes que un restaurante compra para elaborar platos que luego vende a un consumidor final, al cual se le incluye el IVA en la factura.
Una excepción que hay que tener presente en la deducibilidad del IVA son los trabajadores minoristas que venden bienes que no necesitan una transformación para su venta, como el caso de una frutería, una papelería o una tienda de muebles. Estos profesionales tributan por un régimen especial llamado recargo de equivalencia, por lo que la deducibilidad funcionaría de manera diferente.
Para los demás empresarios y profesionales, la deducibilidad de los gastos del IVA tiene los siguientes requisitos.
¿Cómo saber si el IVA es crédito o débito?
Crédito fiscal: es el IVA que se genera cuando un Responsable Inscripto hace una compra o adquiere un servicio de otro Responsable Inscripto. En su factura, se agrega un importe en concepto de IVA. Débito fiscal: es el IVA que se genera cuando un Responsable Inscripto vende un producto o servicio.
¿Qué pasa cuando el IVA débito es mayor al IVA crédito?
A) Cuando el IVA DEBITO FISCAL es mayor que el IVA CREDITO FISCAL, la diferencia debe cancelarse al Fisco.
¿Qué sucede si el IVA débito es mayor al IVA crédito de un mes calendario?
Básicamente la primera cara de nuestro ‘ IVA a pagar’ o ‘Saldo Técnico a Favor’ se genera al contraponer el Debito contra el Crédito. Es decir que, si el crédito es mayor que el débito, la posición frente al fisco será un crédito. Por lo contrario, si nuestro débito es mayor al crédito la empresa deberá abonar IVA.
¿Qué es un IVA soportado no deducible?
¿Qué IVA deducible o soportado no es deducible? – El IVA soportado no deducible es aquel que no está justificado con la actividad profesional que realiza el empresario o autónomo, y por lo tanto no derivará en ningún tipo de devolución por parte de Hacienda.
- Es decir, los gastos que se presentan no están relacionados con el trabajo que desempeña esa persona.
- Por ejemplo, si tienes una agencia de marketing digital, no puedes decirte el IVA de un abrigo ya que no está relacionado con la actividad laboral que se realiza.
- Ten en cuenta que cuando presentes tus impuestos trimestrales, solamente podrás deducirte el IVA soportado que sea deducible, el no deducible no podrás incluirlo.
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¿Qué diferencia hay entre IVA soportado e IVA deducible?
¿Qué gastos se incluyen en el IVA soportado deducible? – Por definición, el IVA soportado es el impuesto que grava la gran mayoría de adquisiciones de bienes y servicios que una empresa necesita para desarrollar su actividad. Parte de este puede ser IVA deducible, que será aquel que pueda restar de su IVA repercutido una empresa.
- Pero para ello tiene que cumplir una serie de requisitos, ya que no todo el IVA soportado es deducible.
- Los gastos que pueden incluirse en el IVA deducible son los que van directamente relacionados con la actividad.
- Por ejemplo, en el caso de los, que son el mobiliario que se utiliza para desarrollar la actividad económica, se puede deducir el IVA soportado.
Lo mismo ocurre con los productos que se obtienen para prestar un determinado servicio o para vender ciertos bienes, como serían los ingredientes que un restaurante compra para elaborar platos que luego vende a un consumidor final, al cual se le incluye el IVA en la factura.
Una excepción que hay que tener presente en la deducibilidad del IVA son los trabajadores minoristas que venden bienes que no necesitan una transformación para su venta, como el caso de una frutería, una papelería o una tienda de muebles. Estos profesionales tributan por un régimen especial llamado recargo de equivalencia, por lo que la deducibilidad funcionaría de manera diferente.
Para los demás empresarios y profesionales, la deducibilidad de los gastos del IVA tiene los siguientes requisitos.
