Beispiel – Eltern bekommen für ihre 27-jährige Tochter kein Kindergeld mehr. Das Kind studiert außerhalb und wohnt unter der Woche in einer Studentenbude, die die Eltern für 430 Euro angemietet haben. In der Steuererklärung können die Eltern Unterstützungsleistungen nach § 33a Abs.1 EStG geltend machen.
| Zu versteuerndes Einkommen Eltern | 60 000 € |
|---|---|
| Steuerbelastung | 10 945 € |
| Zu versteuerndes Einkommen (nach Abzug der Unterstützungsleistungen) | 50 592 € |
| Steuerbelastung neu (Soli plus Einkommensteuer) | 8 014 € |
| Steuerersparnis | 2 931 € |
Was kann ich von der Steuer absetzen Wenn mein Kind studiert?
Studium: Diese Kosten können Eltern von der Steuer absetzen Bildquelle: ©Adobe Stock / Text: Verivox | dpa/tmn
Laufende Kosten, etwa für den Kauf von Büchern, können nicht die Eltern, sondern allenfalls die Studenten selbst von der Steuer absetzen. Wenn Ihr Kind auswärts studiert, können Sie 1.200 Euro als Ausbildungsfreibetrag von der Steuer absetzen – unabhängig davon, ob und wie viel Miete Ihr Kind zahlt. Eine Voraussetzung für den Ausbildungsfreibetrag ist, dass Sie noch Kindergeld beziehen. Wer kein Kindergeld mehr bezieht, seinem studierenden Kind aber dennoch Unterhalt zahlt, kann 2023 bis zu 10.908 Euro pro Jahr als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzen.
«Überzogene Vorstellungen sollten sich Eltern von dem, was der Fiskus anerkennt, nicht machen», erläutert Isabel Klocke vom Bund der Steuerzahler. «Denn grundsätzlich gilt, dass nur der Student selbst die Kosten für sein Studium absetzen kann.» Aber was gilt für Eltern, die den Nachwuchs schließlich häufig finanziell unterstützen?
Welche Kosten kann ein Student absetzen?
Checkliste: Studierende können viele Studienkosten absetzen – Als abzugsfähig zählen Ausgaben für Lernmittel wie Bücher, sämtlicher Bürobedarf, Studiengebühren, Studienkreditzinsen und Semesterbeiträge. Infos zu absetzbaren Studienkosten im Detail:
Im Erststudium können Sie Ihre Kosten für das Studium nicht vollumfänglich von der Steuer absetzen, sondern sie beim Finanzamt nur als Sonderausgaben bis zu maximal 6.000 Euro pro Kalenderjahr geltend machen. Studierende im Zweitstudium haben die Möglichkeit, ihre Ausgaben fürs Studium vollumfänglich als Werbungskosten zu deklarieren und sie als sogenannten Verlustvortrag in künftige Jahre zu übertragen. Steigen Studierende später in den Beruf ein, kann der Fiskus die Werbungskosten aus dem Studium nachträglich berücksichtigen. Laufende Kosten, etwa für Bücher und Arbeitsmaterial, können nicht die Eltern, sondern allenfalls die Studierenden selbst in ihrer Steuererklärung angeben. Laptop für Studium absetzen – ist das möglich? Ja, das geht. Technische Ausstattung wie Computer, Drucker oder Tablet lassen sich steuerlich geltend machen. Kosten für Praktika können Studierende ebenfalls in der Steuererklärung angeben. Und beim Studium die Miete absetzen? Auch das ist möglich. Gleiches gilt für ein eigenes Arbeitszimmer sowie Ausgaben für den Umzug. Ebenso können Studierende Fahrtkosten etwa zur Uni in der Steuererklärung angeben. Was ist sonst noch absetzbar? Zum Beispiel Auslandssemester und alle damit zusammenhängenden Aufwendungen wie etwa Flüge und eine Unterkunft.
Übrigens : Der Bundesfinanzhof hatte bereits vor Jahren die Frage aufgeworfen, ob der Steuervorteil, den Studierende im Zweitstudium gegenüber Studierenden im Erststudium haben, verfassungswidrig sei. Das hat das Bundesverfassungsgericht in seinem Beschluss vom 19. November 2019 verneint – für Beobachter übrigens eine völlig überraschende Entscheidung.
Welche Kosten können Eltern von Studenten absetzen Österreich?
2. Kosten für Kinder, die weiter weg studieren, absetzbar – Wenn im Einzugsgebiet des Wohnortes der Eltern (Entfernung muss größer als 80 Kilometer sein) keine entsprechende universitäre Ausbildung möglich ist und das Kind daher auswärts studieren muss, können die Kosten für die Aufwendungen für die Universitätsausbildung des Kindes als außergewöhnliche Belastung abgesetzt werden.
Die Pauschale beträgt 110 Euro pro angefangenem Monat und gilt unabhängig vom tatsächlich entstandenen Mehraufwand. Der Bezug der Familienbeihilfe ist keine Voraussetzung, um den Freibetrag zu erhalten. Geringfügige eigene Einkünfte des Kindes sind nicht schädlich, wenn die Zuverdienstgrenze für den Bezug der Familienbeihilfe nicht überschritten wird.
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Kann man Semestergebühren von der Steuer absetzen?
Studiengebühren absetzen nach Bachelorstudium (Zweitstudium) – Dabei gilt auch das Masterstudium als Zweitstudium bzw. Zweitausbildung. Auch wenn du nach einem erfolgreich abgeschlossenen Bachelor noch den Master im gleichen Fach machst, wird das als Zweitstudium gewertet und ist entsprechend steuerlich absetzbar. Sprich: dein Masterstudium kann als Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden.
Was müssen Eltern für das Studium bezahlen?
Höhe des Unterhalts – Die anerkannteste Empfehlung zur Höhe des Unterhalts ist die Düsseldorfer Tabelle, die vom Oberlandesgericht Düsseldorf erstellt wird. Danach können Studierende, die außerhalb des Haushalts ihrer Eltern wohnen, in der Regel 930 Euro im Monat als Unterhalt von den Eltern verlangen.
Das ist der Regelsatz der Düsseldorfer Tabelle. Darin enthalten sind 410 Euro Wohnkosten (= Warmmiete). Wenn sich nach der Lebensstellung der Eltern ein höherer Bedarf ermittelt, kann vom Regelsatz nach oben abgewichen werden. Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung der Studierenden und eventuelle Studiengebühren sind im Regelsatz nicht enthalten.
Voneinander getrennt lebende Eltern müssen den Regelsatz anteilig zahlen, und zwar im Verhältnis zu ihrem jeweiligen Einkommen. Einkünfte der Studierenden (beispielsweise aus regelmäßiger Erwerbstätigkeit), ein Erbe oder erspartes Geld können die Unterhaltspflicht der Eltern mindern.
Kann man eine Studentenwohnung steuerlich geltend machen?
Studenten im Erststudium können die Miete für ihr WG Zimmer oder ihre Studentenwohnung als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Im Zweitstudium können diese Kosten als Werbungskosten geltend gemacht werden. – Neustadt a.d.W., Oktober 2016
Wo trage ich den Semesterbeitrag in der Steuererklärung ein?
Wo werden Studiengebühren in der Steuererklärung eingetragen? Bist du in deiner Erstausbildung bzw. deinem Erststudium, gibst du die Kosten für deine Berufsausbildung in der Anlage Sonderausgaben an. Wenn du dich bereits im Zweitstudium befindest, sind die Ausgaben Werbungskosten und gehören in die Anlage N.
Kann ich den Laptop meiner Tochter von der Steuer absetzen?
Wer sich für das Homeoffice einen neuen Computer zulegt, kann die Aufwendungen dafür als Werbungskosten in seiner Steuererklärung geltend machen. Ein Überblick. Seit dem 1. Januar 2021 dürfen Arbeitnehmer die Anschaffungskosten für einen PC oder Laptop in voller Höhe als Werbungskosten in ihrer Steuererklärung geltend machen. Das gilt auch für sämtliches Zubehör für den Rechner sowie für Software. Das teilte das Bundesfinanzministerium den Finanzämtern am 26.
Kann ich die Studienkosten meiner Tochter absetzen?
Außergewöhnliche Belastung – Sind die Anforderungen für Kindergeld nicht erfüllt, gibt es dennoch bestimmte Ausgaben, die steuerlich geltend gemacht werden können. Unterhaltsleistungen für solche Kinder können als «außergewöhnliche Belastung» abgesetzt werden.
Können Eltern die Fahrtkosten ihrer Kinder absetzen?
Fahrtkosten zu Behandlungen der Kinder und Besuchsfahrten der Eltern (außergewöhnliche Belastung) – In der Steuererklärung sind absetzbar steuerlich tatsächliche Fahrtkosten zu den Behandlungen oder auch Besuchsfahrten der Eltern zu den Kindern soweit der Arzt ggfs.
Kann man ein Tablet für die Uni von der Steuer absetzen?
Kann man Tablet bei der Steuer absetzen? – Sie können die Kosten für ein Tablet als Werbungskosten abziehen, wenn es sich um ein Arbeitsmittel handelt. Nutzen Sie das Tablet beruflich und privat, können Sie die Kosten anteilig als Werbungskosten abziehen. Auch als Gewerbetreibender oder Selbstständiger können Sie ein betrieblich genutztes Tablett bei den Betriebsausgaben ansetzen.
Was sind außergewöhnliche Belastungen für das Kind?
Ab 2019 gilt: – Auch wenn die Absetzbarkeit der Kinderbetreuungskosten durch den Familienbonus ersetzt wurde, haben Alleinerziehende die Möglichkeit diese Ausgaben geltend zu machen. Ab der Arbeitnehmer:innenveranlagung 2019 ist der Gesamtbetrag als sonstige außergewöhnliche Belastung mit Selbstbehalt abschreibbar, und zwar bis zum Ende der Schulpflicht.
Kann man Miete für studierende Kinder von der Steuer absetzen?
Beispiel – Eltern bekommen für ihre 27-jährige Tochter kein Kindergeld mehr. Das Kind studiert außerhalb und wohnt unter der Woche in einer Studentenbude, die die Eltern für 430 Euro angemietet haben. In der Steuererklärung können die Eltern Unterstützungsleistungen nach § 33a Abs.1 EStG geltend machen.
| Zu versteuerndes Einkommen Eltern | 60 000 € |
|---|---|
| Steuerbelastung | 10 945 € |
| Zu versteuerndes Einkommen (nach Abzug der Unterstützungsleistungen) | 50 592 € |
| Steuerbelastung neu (Soli plus Einkommensteuer) | 8 014 € |
| Steuerersparnis | 2 931 € |
Wie finanziere ich das Studium meiner Tochter?
Immer prüfen: BAföG – Eine Finanzierungsmöglichkeit, die du immer prüfen solltest, ist die finanzielle Förderung durch das Bundesausbildungsförderungsgesetz (BAföG), Mit dem BAföG soll gewährleistet werden, dass du studieren kannst, auch wenn deine Eltern nicht genügend Einkommen haben, um dich dabei finanziell zu unterstützen.
Wie lange müssen Eltern für studierende Kinder zahlen?
Wie lange bekommen Studenten Unterhalt? – Eltern müssen ihren Kindern grundsätzlich bis zum Ende des Studiums Unterhalt zahlen. Maßgeblich ist die Regelstudienzeit, wobei im Einzelfall auch darüber hinaus noch ein Unterhaltsanspruch bestehen kann. Im Gegenzug müssen Studierende ihre Eltern über den Fortgang des Studiums informieren.
Kann ich die Studienkosten meiner Tochter absetzen?
Eltern können Studiengebühren steuerlich nicht absetzen – Bei privaten Schulen besteht grundsätzlich die Möglichkeit das Schulgeld in der Steuererklärung anzugeben. Das ist bei Studiengebühren an einer privaten Hochschule nicht möglich. Nach einem Urteil des Bundesfinanzhofs können Eltern Studiengebühren steuerlich nicht als Sonderausgaben absetzen.
Wo trage ich die Studiengebühren in der Steuererklärung ein?
Wo werden Studiengebühren in der Steuererklärung eingetragen? Bist du in deiner Erstausbildung bzw. deinem Erststudium, gibst du die Kosten für deine Berufsausbildung in der Anlage Sonderausgaben an. Wenn du dich bereits im Zweitstudium befindest, sind die Ausgaben Werbungskosten und gehören in die Anlage N.
