Verlängerung der Abgabefrist für die Einkommensteuererklärungen 2021, 2022 und 2023 Mit dem Vierten Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise (Viertes Corona-Steuerhilfegesetz (BGBl.2022 I S.911) hat der Gesetzgeber die Frist für die Abgabe der Einkommensteuererklärungen für den Veranlagungszeitraum 2021 um drei Monate, für 2022 um zwei Monate und für 2023 um einen Monat für steuerlich nicht beratene Steuerpflichtige verlängert.
| Veranlagungszeitraum | Frist |
| 2021 | 31. Oktober 2022 |
| 2022 | 30. September 2023 |
| 2023 | 31. August 2024 |
| 2024 | 31. Juli 2025 |
Die vorgenannten Fristen gelten aber nur für Steuerpflichtige, die zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind. Dazu gehören Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer
auf deren elektronischer Lohnsteuerkarte ein individueller Freibetrag eingetragen ist (Ausnahme: Behinderten-Pauschbetrag), die verheiratet sind oder in einer eingetragenen gleichgeschlechtlichen Lebenspartnerschaft leben, sich zusammenveranlagen lassen und die Steuerklassenkombination 3 und 5 oder die Steuerklasse 4 mit Faktor gewählt haben oder wenn einer der Partner die Steuerklasse 6 hat, die im Jahr mehr als 410 Euro an Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Kranken-, Eltern- oder Kurzarbeitergeld erhalten haben oder die neben dem Arbeitslohn weitere Einkünfte von mehr als 410 Euro haben, zum Beispiel Vermietungseinkünfte.
Die Pflicht, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, gilt aber beispielsweise auch für Rentnerinnen und Rentner, wenn deren steuerpflichtige Einkünfte den Grundfreibetrag in Höhe von 9.744 Euro für 2021 übersteigen. Sind Sie nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet, haben Sie bis zum Ablauf des vierten auf den Veranlagungszeitraum folgenden Jahres Zeit, den Antrag durch Abgabe einer Einkommensteuererklärung zu stellen (Antragsveranlagung).
Von den zuvor genannten Fristverlängerungen ist die Abgabe der Grundsteuererklärung nicht berührt. Die Grundsteuererklärungen sind in der Zeit vom 1. Juli bis spätestens zum 31. Oktober 2022 abzugeben. Ihre Einkommensteuererklärung wie auch die Grundsteuererklärung können Sie bequem online über das Portal ELSTER – Ihr Online-Finanzamt unter abgeben.
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Wie lange kann ich meine Steuer rückwirkend machen?
Ich bin Student:in – gilt das auch für mich? – Bei einem Zweitstudium oder einer Zweitausbildung kann ein Verlustvortrag geltend gemacht werden. Wenn du für die entsprechenden Jahre noch keine Steuererklärung abgeben hast, kannst du sogar bis zu 7 Jahre rückwirkend deine Steuererklärung abgeben.
Bis wann Steuererklärung 2022 abgeben NRW?
Nochmals zum nachlesen – Diese Folge: Muss ich eine Einkommensteuererklärung abgeben? Und wenn ja: Bis wann habe ich dafür Zeit? Bei den Steuererklärungen wird unterschieden zwischen den Antragsveranlagungen und den Pflichtveranlagungen, Was heißt das? Wie der Name schon sagt, bedeutet Antragsveranlagung, dass Sie die Bearbeitung Ihrer Steuererklärung „beantragen» können, Sie müssen die Steuererklärung also nicht abgeben, können das aber freiwillig tun. Warum? Für Sie kann das von Vorteil sein, um Ihre Steuerlast zu mindern, Bei einer Antragsveranlagung haben Sie 4 Jahre Zeit, Ihre Steuererklärung abzugeben. Pflichtveranlagung hingegen heißt, dass Sie verpflichtet sind, eine Steuererklärung einzureichen. Und was heißt das für Sie? Für Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen gelten folgende Regeln: Sie sind unter anderem verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn Sie nebeneinander Lohn von mehreren Arbeitgebern beziehen, Sie und Ihr Ehepartner bzw. Ihre Ehepartnerin werden zusammen veranlagt, beziehen beide einen Arbeitslohn und haben die Steuerklassenkombination III und V ? Oder einer von Ihnen hat die Steuerklasse IV mit Faktor ? Auch dann ist eine Steuererklärung Pflicht, Auch, wenn Sie Nebeneinkünfte über 410 € jährlich haben – z.B. Renten oder Mieten. Ebenso, wenn Sie z.B. über 410 € an Arbeitslosen-, Kranken-, Eltern- oder Mutterschaftsgeld bezogen haben. Oder auch Kurzarbeitergeld einschließlich der hierzu geleisteten Arbeitgeberzuschüsse, Beachten Sie: diese Einnahmen unterliegen dem Progressionsvorbehalt. Sie haben einen Freibetrag in Anspruch genommen? Zum Beispiel für Werbungskosten oder Sonderausgaben, Und Ihr Arbeitslohn hat z.B. im Jahr 2020 den Betrag von 11.900 € bzw. bei Zusammenveranlagung 22.600 € überschritten? Dann ist eine Steuererklärung nötig, um den Betrag erneut zu überprüfen. Auch bei Scheidung oder Tod eines Ehegatten bzw. Lebenspartners oder Lebenspartnerin, oder wenn Sie im Ausland wohnen, kann eine Steuererklärung notwendig sein. Ebenso bei Abfindungen, Sonderzahlungen und in ähnlichen Fällen. Alle Details können Sie auf unserer Homepage nachlesen. Und was gilt für Selbstständige, Gewerbetreibende und Land- und Forstwirtinnen bzw. Land- und Forstwirte sowie für Vermieterinnen und Vermieter, die nicht gleichzeitig auch Arbeitnehmer sind? Sobald Sie in einem Jahr mehr als 410 € Einnahmen erzielen, die nicht durch eine Lohnsteuerkarte erfasst sind, müssen Sie grundsätzlich immer eine Steuererklärung abgeben. Dann wird Ihre persönliche Steuer festgesetzt : Liegen Sie unter dem Grundfreibetrag, dann müssen Sie keine Steuern zahlen. Die Abgabe einer Erklärung ist außerdem verpflichtend, wenn Sie einen verbleibenden Verlustvortrag aus den Vorjahren geltend machen möchten. Eine Pflicht zur Abgabe besteht auch, wenn Sie Kapitalerträge hatten, bei denen keine Abgeltungssteuer einbehalten wurde. Natürlich müssen Sie grundsätzlich auch immer dann eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie eine Aufforderung von Ihrem Finanzamt erhalten. Und wann ist die Abgabe Ihrer Steuererklärung fällig? 31. Mai? Das war mal. Seit 2018 haben Sie zwei Monate mehr Zeit für die Abgabe: Bis zum 31. Juli des Folgejahres, wenn Sie Ihre Steuererklärung selbst anfertigen. Wenn ein Steuerberater bzw. eine Steuerberaterin oder Lohnsteuerhilfeverein Ihre Steuererklärung übernimmt, verlängert sich die Frist automatisch auf den 28. Februar des Nachfolgejahres, Wer zur Abgabe einer Steuererklärung für das Jahr 2021 verpflichtet ist, hat dafür in diesem Jahr mehr Zeit. Damit endet die Abgabefrist grundsätzlich am 31. Oktober 2022, Wer eine Steuerberatung oder einen Lohnsteuerhilfeverein einschaltet, hat sogar Zeit bis zum 31. August 2023.
Bin ich dazu verpflichtet eine Steuererklärung zu machen?
Pflichtveranlagung = Sie müssen eine Steuererklärung abgeben – Wenn Sie als angestellter Arbeitnehmer Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Anlage N) erwirtschaften, zieht Ihnen Ihr Arbeitgeber jeden Monat Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf.
- Irchensteuer direkt von Ihrem Bruttolohn ab.
- Die Steuern werden direkt an das Finanzamt abgeführt.
- Eigentlich (!) wäre somit steuerlich gesehen alles erledigt und eine Steuererklärung muss von Ihnen nicht abgegeben werden.
- Das trifft auch für ledige Arbeitnehmer (Steuerklasse I) zu, die Ihren Arbeitsplatz das ganze Jahr nicht gewechselt haben.
Allerdings vermutet die Finanzverwaltung in zahlreichen Fällen, dass die monatlichen Steuerabzüge bei Einkünften aus einem Arbeitsverhältnis zu niedrig ausgefallen sind. Für viele Arbeitnehmer besteht daher die gesetzliche Pflicht eine Steuererklärung abzugeben, die sogenannte Veranlagungspflicht oder Pflichtveranlagung.
- Sie haben im Laufe des Jahres Nebeneinkünfte von über 410 Euro erzielt, die nicht dem Steuerabzug vom Arbeitslohn zu unterwerfen waren. Darunterfallen z.B. etwa Honorare, Renten oder Mieten.
- Sie haben während eines Jahres von mehreren Arbeitgebern gleichzeitig Arbeitslohn bezogen.
- Sie haben einen Freibetrag (z.B. um für Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastung) auf ihrer Lohnsteuerkarte eintragen lassen. Die Freibeträge sollen im Rahmen der Steuererklärung nochmals überprüft werden. Ausnahme: Handelt es sich um einen Behinderten-Pauschbetrag, einen Hinterbliebenen-Pauschbetrag oder nur um die Anzahl der Kinderfreibeträge, sind Sie nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.
- Sie und Ihr Ehepartner beziehen beide Arbeitslohn und einer von Ihnen wurde nach Steuerklasse V oder VI besteuert oder Sie haben beide mit der Steuerklassenkombination IV/IV das Faktorverfahren gewählt.
- Sie haben im Laufe des Jahres Lohnersatzleistungen (z.B. Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder Arbeitslosengeld) bezogen. Die Einkommensersatzleistungen unterliegen dem Progressionsvorbehalt und können den persönlichen Steuersatz auf die restlichen Einkünfte erhöhen.
- Sie haben von einem ehemaligen Arbeitgeber eine Abfindung oder Vergütung für eine mehrjährige Tätigkeit erhalten, für den die günstige Fünftelregelung angewendet wurde.
- Als geschiedene oder getrennt lebende Eltern haben Sie eine andere Aufteilung des Ausbildungsfreibetrages oder des Behindertenpauschbetrags für das Kind gewählt.
- Sie haben Sonderzahlungen erhalten und im selben Jahr den Arbeitgeber gewechselt und Ihr neuer Arbeitgeber hat bei der Lohnsteuerberechnung die Werte des vorherigen Arbeitgebers nicht berücksichtigt.
- Ihre Ehe wurde im Lauf des Jahres geschieden oder Ihr Partner ist verstorben und einer der Ehegatten heiratet im selben Jahr wieder.
- Sie haben einen beschränkt steuerpflichtigen Ehepartner, welcher im EU-/EWR-Ausland lebt auf Ihrer Lohnsteuerkarte eintragen lassen.
- Sie haben Ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt im Ausland und haben in Deutschland die unbeschränkte Steuerpflicht beantragt
Bis wann kann man Einkommensteuererklärung 2022 abgeben?
Verlängerung der Abgabefrist für die Einkommensteuererklärungen 2021, 2022 und 2023 Mit dem Vierten Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise (Viertes Corona-Steuerhilfegesetz (BGBl.2022 I S.911) hat der Gesetzgeber die Frist für die Abgabe der Einkommensteuererklärungen für den Veranlagungszeitraum 2021 um drei Monate, für 2022 um zwei Monate und für 2023 um einen Monat für steuerlich nicht beratene Steuerpflichtige verlängert.
| Veranlagungszeitraum | Frist |
| 2021 | 31. Oktober 2022 |
| 2022 | 30. September 2023 |
| 2023 | 31. August 2024 |
| 2024 | 31. Juli 2025 |
Die vorgenannten Fristen gelten aber nur für Steuerpflichtige, die zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind. Dazu gehören Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer
auf deren elektronischer Lohnsteuerkarte ein individueller Freibetrag eingetragen ist (Ausnahme: Behinderten-Pauschbetrag), die verheiratet sind oder in einer eingetragenen gleichgeschlechtlichen Lebenspartnerschaft leben, sich zusammenveranlagen lassen und die Steuerklassenkombination 3 und 5 oder die Steuerklasse 4 mit Faktor gewählt haben oder wenn einer der Partner die Steuerklasse 6 hat, die im Jahr mehr als 410 Euro an Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Kranken-, Eltern- oder Kurzarbeitergeld erhalten haben oder die neben dem Arbeitslohn weitere Einkünfte von mehr als 410 Euro haben, zum Beispiel Vermietungseinkünfte.
Die Pflicht, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, gilt aber beispielsweise auch für Rentnerinnen und Rentner, wenn deren steuerpflichtige Einkünfte den Grundfreibetrag in Höhe von 9.744 Euro für 2021 übersteigen. Sind Sie nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet, haben Sie bis zum Ablauf des vierten auf den Veranlagungszeitraum folgenden Jahres Zeit, den Antrag durch Abgabe einer Einkommensteuererklärung zu stellen (Antragsveranlagung).
Von den zuvor genannten Fristverlängerungen ist die Abgabe der Grundsteuererklärung nicht berührt. Die Grundsteuererklärungen sind in der Zeit vom 1. Juli bis spätestens zum 31. Oktober 2022 abzugeben. Ihre Einkommensteuererklärung wie auch die Grundsteuererklärung können Sie bequem online über das Portal ELSTER – Ihr Online-Finanzamt unter abgeben.
Sofern Sie noch kein Benutzerkonto haben, können Sie sich bereits jetzt registrieren. Bitte beachten Sie, dass die Registrierung bis zu zwei Wochen dauern kann. : Verlängerung der Abgabefrist für die Einkommensteuererklärungen 2021, 2022 und 2023
Wie viel bekomme ich von der Steuer zurück?
Im Schnitt gibt es 1.051 € Steuererstattung zurück! – Die Steuererstattung für Personen mit Steuerklasse 1 lag im Jahr 2010 bei durchschnittlich nur 873 €. Nur wenige Jahre später bekamen Steuerzahler mit derselben Steuerklasse bereits im Schnitt 1.051 € (2017) vom Finanzamt zurück – Tendenz steigend.
Wann kommt Steuerrückzahlung 2022?
Durchschnittlich dauert es rund 8 Wochen von der Einreichung der Steuererklärung bis zur Auszahlung der Steuererstattung auf Ihr Konto. An diesem Wert sollten Sie sich allerdings nicht klammern, es kann bisweilen auch deutlich flotter gehen bzw. länger dauern.
Wie viel Steuern bei 1500 Euro Rente?
Bei einer Bruttorente in Höhe von 1.500 Euro müssen Sie als Versicherter mit Kind im Schnitt mit Abzügen in Höhe von 167,25 Euro von Ihrer Bruttorente rechnen. Damit bleiben Ihnen nach dem Abzug der Sozialversicherungsbeiträge nur (1.500 – 167,25 = ) 1.332,75 Euro.
Wann wird ein Verspätungszuschlag festgesetzt?
Verspätungszuschlag Aktuell nutzen Sie einen Browser, der von dieser Internetseite nicht unterstützt wird (bspw. Internet Explorer). Bitte nutzen Sie einen anderen Browser. Der Verspätungszuschlag wird grundsätzlich im Rahmen Ihres Steuerbescheids festgesetzt und muss zusätzlich zur fälligen Steuer bezahlt werden.
Die Höhe des Verspätungszuschlags ist gesetzlich geregelt: Der Verspätungszuschlag beträgt für jeden angefangenen Monat der Verspätung 0,25 Prozent der gegebenenfalls um die festgesetzten Vorauszahlungen und die anzurechnenden Steuerabzugsbeträge verminderten festgesetzten Steuer – abge-rundet auf volle Euro –, aber mindestens 25 Euro pro angefangenem Monat der Verspätung.
Beispiel: Sie müssen bis zum 31. Juli 2020 eine Einkommensteuererklärung 2019 abgeben. Sie beantragen keine Fristverlängerung und reichen die Erklärung erst im März 2021 ein. Von August 2020 bis März 2021 sind es acht Monate Verspätung. Da der Verspätungszuschlag pro angefangenem Monat der Verspätung mindestens 25 Euro beträgt, muss das Finanzamt mindestens 200 Euro als Verspätungszuschlag festsetzen.
Bei einer verspätet abgegebenen vierteljährlichen oder monatlichen Steueranmeldung bzw. bei einer verspätet abgegebenen jährlichen Lohnsteueranmeldung sind diese gesetzlichen Vorgaben nicht anzuwenden. Der Verspätungszuschlag wird vielmehr an der Dauer und Häufigkeit der Fristüberschreitung sowie der Höhe der Steuer bemessen. Für Erklärungen zu gesondert (und einheitlich) festzustellenden einkommen-steuerpflichtigen oder körperschaftsteuerpflichtigen Einkünften beträgt der Verspätungszuschlag für jeden angefangenen Monat der eingetretenen Verspätung 0,0625 Prozent der positiven Summe der festgestellten Einkünfte, mindestens jedoch 25 Euro für jeden angefangenen Monat der eingetretenen Verspätung. Für sonstige Erklärungen zur gesonderten Feststellung von Besteuerungsgrundlagen, für Erklärungen zur Festsetzung des Gewerbesteuermessbetrags und für Zerlegungserklärungen beträgt der Verspätungszuschlag für jeden an-gefangenen Monat der eingetretenen Verspätung pauschal 25 Euro.
Das Finanzamt kann von der Festsetzung eines Verspätungszuschlags absehen, wenn Sie die Steuererklärung, die sich auf ein Kalenderjahr bezieht, innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des jeweiligen Kalenderjahres abgegeben haben. Außer-dem müssen Sie glaubhaft machen, dass die Verspätung entschuldbar ist.
Bei vierteljährlich oder monatlich abzugebenden Steueranmeldungen, kann auf die Festsetzung eines Verspätungszuschlags verzichtet werden, wenn Sie die Steueranmeldung innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des jeweiligen Monats bzw. Quartals abgegeben haben. Bei Steuerpflichtigen, die den Gewinn aus Land- und Forstwirtschaft nach einem vom Kalenderjahr abweichenden Wirtschaftsjahr ermitteln, verlängert sich der Zeitrahmen von 14 auf 19 Monate.
Hinweis: Aufgrund der Corona-Pandemie und ihrer Auswirkungen verschiebt sich der Zeitraum von 14 Monaten für manche Veranlagungszeiträume. Die aktuellen Erklärungsfristen finden Sie auch in unserem,
Außerdem kann das Finanzamt auf die Festsetzung eines Verspätungszuschlags verzichten, wenn Ihnen eine Steuererstattung zusteht, die Steuer mit 0 Euro festgesetzt wird oder Ihre Abgabefrist vom Finanzamt verlängert wurde. : Verspätungszuschlag
Kann man Steuererklärung ein Jahr später abgeben?
Ohne Aufforderung vom Finanzamt kannst du deine Steuererklärung rückwirkend einreichen – und das bis zu vier Jahre später. Hast du bspw. deine Steuererklärung 2020 noch nicht eingereicht, ist nun deine Chance!
Wann darf das Finanzamt einen Verspätungszuschlag berechnen?
Die Frist für die Abgabe der Steuerklärung verpasst? Leider kann das teuer werden. Bereits im ersten Monat nach Ablauf der Frist kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag von mindestens 25 Euro pro Monat verlangeen. Wie der Verspätungszuschlag berechnet und wann das Finanzamt Mahnungen schickt, zeigen wir hier.
Wann droht Verspätungszuschlag?
Steuererklärung: Ab wann muss ein Verspätungszuschlag gezahlt werden? – In § 152 der Abgabenordnung (AO) ist gesetzlich geregelt, wann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag erheben kann oder in bestimmten Fällen sogar erheben muss.
Ein Verspätungszuschlag kann (muss aber nicht) immer festgesetzt werden, wenn eine Steuererklärung nicht oder nicht fristgemäß abgegeben wird. Ein Verspätungszuschlag muss erhoben werden, wenn ein Steuerpflichtiger seine Steuererklärung für ein Kalenderjahr 14 Monate später immer noch nicht abgegeben hat.
Eine Ausnahme gilt nur dann, wenn
das Finanzamt eine Fristverlängerung gewährt hat, die Steuer auf 0 Euro oder auf einen negativen Betrag festgesetzt wird, die zu zahlende Steuer nicht höher ist als die festgesetzten Vorauszahlungen.
Für Steuerpflichtige, die nicht wussten, dass sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, gibt es eine Billigkeitsregelung. Das betrifft zum Beispiel Rentner, deren zu versteuerndes Einkommen durch eine Rentenerhöhung über dem Grundfreibetrag liegt.
