DIFERENCIAS ENTRE DONACIONES DE VIVIENDAS Y DINERO Y LOS IMPUESTOS A PAGAR. – En el caso de hacer una donación de dinero, el donante (quién hace la donación) no ha de tributar nada. Será el donatario (quién recibe la donación) quién tributará y tendrá que liquidar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en la Comunidad Autónoma donde resida.
¿Quién paga el Impuesto sobre Donaciones?
¿Quién paga el impuesto de donaciones? – Cuando se realiza una donación, existen dos aspectos a tener en cuenta: la declaración en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones ; y la declaración del Impuesto sobre Renta de las Personas Físicas (IRPF), Recayendo cada uno en personas diferentes.
La persona que recibe la donación (donatario) tiene que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Además, si se trata de un bien inmueble urbano que ha incrementado su valor, también tiene que pagar la plusvalía municipal. La persona que dona (donante) tiene que declarar la donación en el Impuesto sobre Renta de las Personas Físicas (IRPF).
¿Cómo tributa la donación de dinero?
Dejar dinero a coste cero no sale gratis. Las donaciones están incluidas dentro del impuesto de Sucesiones y Donaciones, que te harán pagar por el capital, bienes o derechos que cedas a familiares y amigos, pero también se tributa por las donaciones en la declaración de la renta.
Así es como funcionan en ambos casos. A la hora de manejar nuestras finanzas personales pueden surgir muchas dudas pero una de las más habituales tiene que ver con las donaciones y más concretamente con el dinero que recibimos de familiares -especialmente de los padres -. Lo cierto es que por más lógico que pueda parecer que un padre preste capital a sus hijos a coste cero o que ceda un terreno, vivienda o cualquier otro bien, este tipo de actos tienen su contrapartida fiscal.
Dicho de otra forma, habrá que pagar impuestos por las donaciones, Las donaciones no tributan en la declaración de la renta (aunque pueden hacerlo en función del tipo). En su defecto, lo hacen en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Este es un hecho que debemos tener en cuenta antes de llevar a cabo cualquier donación. 
Además, la donación afectará tanto a quien la recibe como a quien la hace, De forma muy resumida, quien recibe la donación debe liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por el dinero que le han regalado o por el valor de los bienes que ha recibido (por ejemplo, si se dona una casa, por el valor de la vivienda).
Por su parte, quien hace la donación no siempre tendrá que tributar por ella. Sólo pagará impuestos por donar cuando Hacienda entiende que ha habido una ganancia patrimonial por el bien donado. Por ejemplo, si se dona una casa, Hacienda considera que el donante ha ‘ganado’ dinero o ha tenido una ganancia patrimonial por la diferencia entre el precio al que compró la casa y su valor al donarla.
Vamos, que lo trata como una compra venta por la que hay que pagar impuestos en en la renta. En las siguientes líneas te explicamos cómo tributan las donaciones en cada impuesto y una cosa también muy importante: que no debes confundir donación con donativo.
¿Qué cantidad está exenta del Impuesto de Donaciones?
¿Existe una cifra a partir de la cual un «regalo» se considere donación? Existen numerosas «leyendas jurídicas» o «mitos» en relación a temas de toda índole. Los legales o normativos no son menos. Uno de esos mitos urbanos en el ámbito jurídico es que existen unos límites a partir de los cuales una donación debe declararse y pagar el impuesto correspondiente.
- Uno de los más sonados es que cualquier donación inferior a 3.000€ no se tiene que declarar o no se considera donación y, por tanto, no debe pagarse el Impuesto de Sucesiones y Donaciones,
- Esto es falso.
- No existe una cifra que esté exenta, según la normativa vigente, de declarar.
- Esto último quiere decir, de forma muy simple y sencilla, que cualquier regalo de dinero debería ser declarado, desde el dinero que se puede entregar, por ejemplo, a un familiar por su cumpleaños, algo normal, como pueden ser 50€ -por decir una cantidad- hasta la entrega de una cantidad mayor de un padre a un hijo o hija para que pueda hacer frente a la compra de la casa.
Esta última cuestión es una pregunta muy habitual que se plantea a los abogados y expertos fiscalistas: ¿Cuánto dinero se puede dar al hijo o hija sin tener que declarar? En ambos supuestos, nos encontraríamos ante una donación que, según la ley actual, debería ser declarada y como tal, pagar el impuesto al que esté sujeto según las tablas de cada comunidad.
¿Cuándo se hace una donación hay que pagar plusvalía?
¿Quién es el obligado al pago? – La persona obligada al pago de la plusvalía municipal es el receptor del bien inmueble, En el caso de una herencia: estará obligado a pagar este impuesto el heredero o legatario del inmueble urbano, En una donación: la persona obligada a pagar la plusvalía municipal será el donatario,
¿Qué pasa si no se declara una donación?
Sanción por donación no declarada – Si no se justifica el hecho de donar dinero, Hacienda lo considera una infracción y lleva a cabo una sanción por donación no declarada, Existen diferentes grados de infracción y la gravedad de la multa variará en función de ello. Los niveles son los siguientes:
- Infracción leve. Es leve si la base de la sanción no supera los 3.000 € (o los supera pero no existe ocultación). La multa será del 50 % sobre la cantidad no pagada a Hacienda. Ejemplo: una persona debía pagar a la Agencia Tributaria 1.000 € después de presentar el Impuesto de Donaciones y no presenta la declaración. En consecuencia, la multa es de 500 € (debido al 50 % mencionado) y, al final tendrá que pagar un total de 1.500 €.
- Infracción grave. Es grave si la base supera los 3.000 € y existe ocultación o documentación falsa. En ese caso, la multa será del 100 % sobre la cantidad no pagada.
- Infracción muy grave. Es muy grave cuando se hace uso de medios que son fraudulentos o cuando se dejan de ingresar cantidades retenidos o ingresos a cuenta repercutidos, cuando dichas cantidades sean mayores al 50 % de la base de la sanción. En ese caso, la multa subirá al 150 % sobre la cantidad no pagada.
¿Cuánto se paga por una donación de dinero a un hijo?
Para tributar por donaciones en la Comunidad de Madrid, sus hijos, los donatarios, deberán haber tenido residencia fiscal en esta comunidad durante la mayor parte del tiempo de los cinco años anteriores a la donación. Es muy conveniente que acuda a un notario de su libre elección, ya que, al tratarse de una donación de padres a hijos, si se efectúa en documento público tendrá una bonificación del 99% de la cuota, pagando solo el 1%.
- La cuota aproximada para una donación de 75.000 euros sería de unos 8.400 euros, por lo que solo tendrá que pagar un 1% de esa cantidad, es decir, 84 euros.
- En cambio, en caso de hacerlo en documento privado, pagaría el 100% de la cuota.
- Será necesario que el origen de los fondos donados esté debidamente justificado.
El donante del dinero no tiene que tributar nada en IRPF; pero, si previamente a la donación, el donador ha de vender acciones o un inmueble para obtener el dinero, sí debería calcular una posible ganancia o plusvalía en dicha trasmisión. En cuanto a su última pregunta, le aclaro que sus hijos no deberán declarar nada en su IRPF ya que su incremento patrimonial ha sido liquidado por el impuesto de donaciones.
¿Qué es mejor herencia o donación?
Heredar acostumbra a ser más económico – Desde una perspectiva fiscal y de costes en general, heredar es más barato para quien recibe los bienes con el donante en vida. También hay que tener en cuenta las diferencias entre comunidades a la hora de pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
¿Cuánto dinero me pueden dar mis padres?
Los requisitos para obtener una reducción al dar dinero a un hijo – Esta donación otorga el derecho a una reducción del 95% del valor de la vivienda. Si se quiere tener derecho a bonificación deben cumplirse una serie de requisitos:
El importe máximo a recibir deberá ser de 60.000€, Sin embargo, esta cantidad será de 120.000€ si el beneficiario padece una discapacidad del 65% o superior.La transacción deberá realizarse mediante transferencias bancarias entre familiares de primer grado,No tener más de 36 años y que la base imponible total en la última declaración del IRPF no supere los 36.000€,Que la donación económica se formalice en una escritura pública, En esta escritura se especificará que la cantidad recibida en donación será destinada a la compra de la primera vivienda habitual.La cantidad se deberá declarar en un plazo de 30 días hábiles, que empiezan a computar a partir del día siguiente a que se efectúe el donativo. Además, se deberá adquirir la vivienda antes de 3 meses desde la fecha en la que donas dinero.Esta reducción no se aplicará a donaciones de padres a hijos posteriores a la adquisición de la vivienda habitual,
¿Cuándo se debe declarar una donación?
¿Cuál es el plazo para declarar una donación? – La persona que recibe una donación dispone de un plazo máximo de treinta días desde que se realiza la donación para tributar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
¿Cuánto cobra un notario por una donación de dinero?
Pasos a seguir y ejemplo práctico – Para la aplicación de esta bonificación será necesario que la donación se presente en documento público (ante notario, cuyo precio puede rondar los 300-500 euros para una donación en metálico de 50.000 euros). Este será uno de los costes extra de esta opción respecto al préstamo.
- Además, cuando la donación sea en metálico, será necesario justificar el origen de los fondos donados (rentas del trabajo, dividendos, venta de una casa.).
- Por ejemplo, un padre que done a su hijo 196.100 euros en Madrid.
- El hijo, que es quién recibe la donación, tiene que liquidar el Impuesto sobre Donaciones.
Realizados los cálculos oportunos, le saldría una cuota tributaria de 31.771 euros y aplicándose la bonificación que tiene regulada la Comunidad de Madrid solo pagaría 307 euros (el 1% de 31.771 que es la cuota tributaria). El coste total sería 707 euros (notario e impuesto) por una donación de 196.100 euros. Pero siguiendo con el ejemplo de Madrid, se puede reducir aún más el impacto fiscal sobre el donatario. Las donaciones (siempre estamos hablando de dinero) formalizadas a partir del 1 de enero de 2019 a favor del cónyuge, hijos, nietos o hermanos del donante se podrán aplicar una reducción del 100% de la donación, con el límite máximo de 250.000 euros.
Sin embargo, para lograr esta reducción del 100% se necesita que el donatario destine todo el dinero en el plazo de un año, desde la donación, a uno de los siguientes fines: adquisición de vivienda habitual, compra de acciones y participaciones sociales o la adquisición de bienes, servicios y derechos para el desarrollo de una empresa individual o un negocio profesional del donatario.
En el documento público deberá incluirse el destino de las cantidades donadas. El plazo de presentación es de 30 días hábiles para liquidar el impuesto. El coste sería la presentación del documento privado ante un notario para que este adquiera la connotación de documento público, es decir, unos 400 euros.
¿Cuando una casa es donada se puede vender?
Una casa puede ser donada con nuda propiedad, es decir, sólo para uso y disfrute del donatario, pero sin que este se convierta en dueño del inmueble. En estos casos, no se puede vender un inmueble donado, así como tampoco podrá ser hipotecado o traspasado hasta la muerte del donante.
¿Qué se considera donación a un hijo?
¿Qué bienes puede donar un padre a sus hijos? – Es muy satisfactorio ver como los hijos disfrutan, durante tu vida, de todo aquello que has conseguido con tu esfuerzo para lograr su bienestar. Por ello, es frecuente donar a los hijos bienes que les permitan solventar sus apuros económicos o, simplemente, disfrutar de una economía más saneada.
Bienes muebles : Si quieres donar a tus hijos una joya o un cuadro de gran valor no es necesario acudir a un Notario. Puedes formalizar la donación en documento privado. Bienes inmuebles : Para que la donación de una vivienda, un terreno, un local sea válida deberás acudir a un Notario y otorgar escritura pública de donación. Dinero : Tampoco es necesario otorgar escritura pública de donación ya que el dinero se considera un bien mueble. Una donación de dinero puede realizarse en documento privado, pero para beneficiarse de las bonificaciones fiscales en materia de donación, en aquellas CCAA donde las haya, sí debe otorgarse escritura pública.
Para que la donación sea eficaz, cualquiera que sea el bien donado, deberá ser aceptada por el hijo donatario, Las donaciones en vida pueden llegar a evitar discusiones al repartir herencias. Es por eso que las donaciones en vida son recomendables si los padres tuvieran claro qué bienes dejar a cada hijo.
- Los donantes/padres pueden imponer determinadas condiciones a cambio de hacerla, como establecer quién quieren que les cuide de ser necesario o reservarse algún derecho sobre la vivienda donada, normalmente el usufructo.
- Una vez realizada no hay vuelta atrás.
- Enari Orbe, abogado especialista en donaciones en Bizkaia Hasta aquí todo bien.
Pero el tema empieza a complicarse a efectos fiscales, ya que todas las donaciones están gravadas con impuestos,
¿Quién está exento del pago de la plusvalía?
QUIÉN ESTÁ EXENTO DE PAGAR LA PLUSVALÍA MUNICIPAL Cuando son aportaciones de bienes y derechos realizados por los cónyuges a su sociedad conyugal. Cuando son transmisiones de bienes entre cónyuges o a favor de los hijos tras un divorcio, separación o nulidad matrimonial, independiente del régimen económico matrimonial.
¿Qué es mejor herencia o donación?
Heredar acostumbra a ser más económico – Desde una perspectiva fiscal y de costes en general, heredar es más barato para quien recibe los bienes con el donante en vida. También hay que tener en cuenta las diferencias entre comunidades a la hora de pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
¿Cuánto se paga por donaciones de padres a hijos?
Para tributar por donaciones en la Comunidad de Madrid, sus hijos, los donatarios, deberán haber tenido residencia fiscal en esta comunidad durante la mayor parte del tiempo de los cinco años anteriores a la donación. Es muy conveniente que acuda a un notario de su libre elección, ya que, al tratarse de una donación de padres a hijos, si se efectúa en documento público tendrá una bonificación del 99% de la cuota, pagando solo el 1%.
La cuota aproximada para una donación de 75.000 euros sería de unos 8.400 euros, por lo que solo tendrá que pagar un 1% de esa cantidad, es decir, 84 euros. En cambio, en caso de hacerlo en documento privado, pagaría el 100% de la cuota. Será necesario que el origen de los fondos donados esté debidamente justificado.
El donante del dinero no tiene que tributar nada en IRPF; pero, si previamente a la donación, el donador ha de vender acciones o un inmueble para obtener el dinero, sí debería calcular una posible ganancia o plusvalía en dicha trasmisión. En cuanto a su última pregunta, le aclaro que sus hijos no deberán declarar nada en su IRPF ya que su incremento patrimonial ha sido liquidado por el impuesto de donaciones.
¿Cuánto puede costar una escritura de donación?
Gastos de registro y notario – Además de pagar impuestos también es importante cambiar la propiedad de la vivienda en el Registro. Para ello será necesario haber liquidado antes el Impuesto de Sucesiones y aportar la escritura pública de la donación otorgada ante notario.
