¿Quién paga el impuesto de donaciones? – Cuando se realiza una donación, existen dos aspectos a tener en cuenta: la declaración en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones ; y la declaración del Impuesto sobre Renta de las Personas Físicas (IRPF), Recayendo cada uno en personas diferentes.
La persona que recibe la donación (donatario) tiene que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Además, si se trata de un bien inmueble urbano que ha incrementado su valor, también tiene que pagar la plusvalía municipal. La persona que dona (donante) tiene que declarar la donación en el Impuesto sobre Renta de las Personas Físicas (IRPF).
¿Cuánto es el impuesto a la donación Chile?
Desde junio 2020: –
| No excede las 670 UTA | Exento |
| Mayor a 670 y menor a 1.175 UTA | 0.075% |
| Mayor a 1.175 y menor a 1.510 UTA | 0.15% |
| Superior a las 1.510 UTA | 0.275% |
¿Que se tributa por una donación?
Dejar dinero a coste cero no sale gratis. Las donaciones están incluidas dentro del impuesto de Sucesiones y Donaciones, que te harán pagar por el capital, bienes o derechos que cedas a familiares y amigos, pero también se tributa por las donaciones en la declaración de la renta.
- Así es como funcionan en ambos casos.
- A la hora de manejar nuestras finanzas personales pueden surgir muchas dudas pero una de las más habituales tiene que ver con las donaciones y más concretamente con el dinero que recibimos de familiares -especialmente de los padres -.
- Lo cierto es que por más lógico que pueda parecer que un padre preste capital a sus hijos a coste cero o que ceda un terreno, vivienda o cualquier otro bien, este tipo de actos tienen su contrapartida fiscal.
Dicho de otra forma, habrá que pagar impuestos por las donaciones, Las donaciones no tributan en la declaración de la renta (aunque pueden hacerlo en función del tipo). En su defecto, lo hacen en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Este es un hecho que debemos tener en cuenta antes de llevar a cabo cualquier donación. 
Además, la donación afectará tanto a quien la recibe como a quien la hace, De forma muy resumida, quien recibe la donación debe liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por el dinero que le han regalado o por el valor de los bienes que ha recibido (por ejemplo, si se dona una casa, por el valor de la vivienda).
Por su parte, quien hace la donación no siempre tendrá que tributar por ella. Sólo pagará impuestos por donar cuando Hacienda entiende que ha habido una ganancia patrimonial por el bien donado. Por ejemplo, si se dona una casa, Hacienda considera que el donante ha ‘ganado’ dinero o ha tenido una ganancia patrimonial por la diferencia entre el precio al que compró la casa y su valor al donarla.
Vamos, que lo trata como una compra venta por la que hay que pagar impuestos en en la renta. En las siguientes líneas te explicamos cómo tributan las donaciones en cada impuesto y una cosa también muy importante: que no debes confundir donación con donativo.
¿Cómo se declaran las donaciones en Colombia?
Las donaciones que realices a entidades sin ánimo de lucro son un beneficio que puedes tomar en tu impuesto de renta; debes tener en cuenta que estas no son una deducción sino un descuento tributario, lo que quiere decir que, disminuyen directamente el impuesto que vas a pagar.
Para que puedas utilizar estas donaciones para disminuir tu impuesto de renta a pagar, la donación debe realizarse a entidades que se encuentren registradas en el régimen tributario especial, en el cual pueden estar las fundaciones, iglesias, partidos políticos, entre otras; además, estas entidades deben estar constituidas legalmente y estar sometidas a inspección, control y vigilancia de una entidad estatal.
Adicionalmente, puedes tomar las donaciones como descuento tributario siempre y cuando apliques los siguientes límites: del valor donado, podrás tomar como descuento tributario el 25 %; esto quiere decir que, si hiciste una donación de $100.000, podrás tomar como descuento tributario $25.000.
- Además, para tomar el beneficio tributario de las donaciones tu declaración debe arrojar un impuesto de renta a cargo, pero el descuento no debe exceder el 25 % de dicho impuesto; esto quiere decir que, si tu impuesto a cargo es de $100.000, podrás tomar como descuento tributario máximo $25.000.
- Ahora bien, en caso de que tu declaración no arroje impuesto a cargo, no podrás tomar este descuento tributario.
Cabe aclarar que, cuando no puedas tomar todo el descuento tributario en la declaración de renta del año en el cual hiciste la donación, podrás aplicar el exceso de donación como descuento en la declaración de renta de los siguientes 4 años, hasta que el mismo sea agotado.
Para entender mejor lo anterior, veamos un ejemplo: supongamos que una persona realizó donaciones por valor de $300.000 durante el 2020 a una fundación sin ánimo de lucro, perteneciente al régimen tributario especial; su declaración de renta del año gravable 2020 arrojó un impuesto de renta de $200.000; en este caso esta persona podrá tomar el descuento de la siguiente manera: Valor donación $300.000 Valor descuento tributario por donación $300.000 * 25 % = $75.000 Valor del impuesto de renta $200.000 Valor máximo a descontar por descuentos tributarios $200.000 * 25 % = $50.000 Valor descuento tributario a aplicar en años siguientes $75.000 – $50.000 = $25.000 De acuerdo con la información anterior, la persona podría tomar inicialmente un descuento de $75.000; sin embargo, al aplicar el límite del impuesto de renta a cargo, el valor máximo a tomar como descuento tributario en su declaración de renta del año gravable 2020 es de $50.000.
Así, esta persona tendrá $25.000 que podrá tomar como descuento tributario en la declaración de renta del año gravable 2021 y, en caso de que en esa declaración de renta no haya impuesto a cargo, tendrá máximo hasta la declaración del año gravable 2024 para aplicar el excedente del descuento por donación a que tuvo derecho durante el 2020.
¿Quién debe pagar el impuesto a la donación?
El que está obligado al pago del impuesto es el donatario ( quién recibe la donación ), y por tanto, cada donatario deberá hacer su respectiva determinación y presentación. No obstante, si el donante ( quien da la donación ) lo desea, puede pagar la totalidad de los impuestos de los donatarios.
¿Qué pasa con las donaciones en vida?
Qué pasa si hay diferencias al fallecimiento – Al fallecimiento del donante, sus herederos verificarán los bienes que quedaron para heredar, y si no hubiera un testamento con mejoras a alguno dentro de la porción disponible, que es de un tercio del patrimonio, todos los hijos deberán heredar por partes iguales. 
Cada familia va a poder volver a considerar la posibilidad de hacer «adelantos de la herencia»
¿Cuánto sale una donación en vida?
En cuanto a los costos, se calcula que para una donación se paga entre el 1% y el 2% del valor de la propiedad y los honorarios son acordes a cada profesional. Si se trata de la Ciudad de Buenos Aires, no existe, por ahora, ningún tipo de impuesto a la herencia.
¿Cómo donar una propiedad en vida?
Donar una casa – En este caso el propietario en vida puede donar una propiedad a otra personas mediante escritura pública ante un notario. Normalmente no grava Impuesto Sobre la Renta (ISR) cuando la donación es entre esposos, padres o hijos pero esto dependerá de la entidad donde se encuentre la casa.
Salvo que enajenen a su vez a otro descendiente, ya que cualquier otra donación está sujeta al pago de este impuesto. O cuando se dona a un tercero. Se debe cubrir el 20% del valor catastral o avalúo si se trata de residentes nacionales y un 25% para extranjeros. Debes saber que las donaciones no causan Impuesto al Valor Agregado (IVA), aunque en el caso de donación de un bien inmueble en la mayoría de los estados está sujeto al Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y derechos de inscripción en el Registro Público de la propiedad.
La donación puede ser total o parcial y en algunos casos reversible. Protege tu patrimonio asegurando el destino de tus bienes y siempre cuenta con asesoría profesional para evitar errores que pueden hacerte perder dinero y tiempo.
¿Cuánto dinero se puede prestar a un hijo sin pagar impuestos?
¿Cuánto dinero puedes donar a un hijo sin declarar? – La ley no establece un límite que obligue a declarar las donaciones. Es decir, cualquier cantidad que dones debería ser declarada, incluyendo los regalos a hijos y familiares. Pero no debes preocuparte: Hacienda no rastrea las típicas entregas de dinero que se hacen en estos casos, tal y como afirman desde Abogados y Herencias.
