Impuesto sobre las primas de seguro – El impuesto sobre las primas de seguro, conocido por sus siglas IPS, es un impuesto indirecto concertado con las Comunidades autónomas en España. Este impuesto grava cualquier prima de seguro firmada entre una persona física o jurídica privada y una aseguradora establecida en nuestro país.
Se aplica sobre cualquier prima de seguro, tanto a la emisión inicial del contrato de seguro como a la renovación periódica (normalmente anual en la mayoría de seguros que contratamos los consumidores de a pie). Es un impuesto indirecto, es decir, que se aplica a todos los que contratan un seguro privado por igual con independencia de su situación económica o patrimonial. Se aplica solo a personas privadas pero no a los seguros firmados por las instituciones de derecho público. Se aplica, entre otros, a seguros de auto y seguros de hogar, etc. No se aplica a los seguros de vida (sí a las garantías complementarias a la principal), reaseguros, seguros sociales obligatorios, de crédito a la exportación, transporte internacional, o los seguros de asistencia sanitaria y enfermedad, entre otros. El importe del impuesto (la cuota) es del 8% sobre la prima del seguro, neta de otros recargos (Consorcio, Riesgos extraordinarios y otros recargos legales) desde 2021 tras la subida de un 33 % del impuesto que en 2020 era del 6%.
¿Cómo se calcula la tasa de un seguro?
Cómo se calcula una póliza de cumplimiento – Para calcular el valor de la póliza cumplimiento se debe tener en cuenta el tipo de servicio que ofrece la empresa contratada, por un lado, y la capacidad crediticia del contratante, por el otro. El costo de este seguro adicional varía de acuerdo con el perfil de riesgo que ambas partes arrojen.
Generalmente, al analizar los resultados de la encuesta personal que se realiza al momento de la contratación de un seguro, la empresa aseguradora obtendrá un perfil adecuado de riesgo del solicitante; por otra parte, el interesado o contratante podrá tener acceso a los indicadores financieros y operativos del ente asegurador para verificar su solvencia.
Con esos análisis, las partes contarán con las herramientas necesarias para saber cómo se calcula la prima de una póliza de cumplimiento,
¿Cómo se calcula la prima de un seguro Ecuador?
¿Cómo se calcula una prima de seguro? – Su cálculo depende de varios factores; entre ellos, el riesgo, la cobertura contratada, el tiempo del contrato, entre otros y corresponde a una fórmula matemática en la que se incluyen impuestos.
¿Cómo se calcula la prima única?
Antes de indicar la fórmula aplicable, es preciso conocer los elementos específicos que intervienen en su elaboración y que determinan su cuantía:
Tablas biométricas : para el cálculo de la prima de un seguro de vida se utilizan normalmente las tablas de mortalidad, que reflejan las probabilidades de muerte y supervivencia de un colectivo de personas en función de la edad. En ellas, se puede observar el número de personas que superan una determinada edad. Las tablas biométricas más utilizadas son: para el fallecimiento, las tablas de mortalidad PASEM 2010 y, para la supervivencia, las tablas de experiencia española PERFM-2000 P, que tienen en cuenta, además de la edad, el incremento de la esperanza de vida 1, Probabilidades : teniendo en cuenta las tablas de mortalidad y supervivencia comentadas anteriormente, se calculan las probabilidades de muerte o supervivencia que son necesarias para el cálculo de la prima:
l x : Número de personas vivas a la edad x. p: probabilidad de que una persona de edad x alcance con vida la edad x+1. Es la probabilidad de supervivencia. Usando la terminología de probabilidad, estaríamos hablando de «los casos probables entre los posibles» (l x+1 ) divididos entre «los casos totales», (l x ): p x = l x+1 /l x q: probabilidad de que una persona de edad x no alcance con vida la edad x+1.
Otros conceptos necesarios para el cálculo de la prima de un seguro de vida son:
CA: capital asegurado. gi: gastos internos. ge: gastos externos. i= tipo de interés. V= 1/(1+i) t, factor de actualización financiera, que sirve para actualizar cualquier capital futuro al momento actual (siendo t el número de años a actualizar). PP= Prima pura. El factor de actualización financiera se eleva a 1/2, porque se supone que el fallecimiento se produce en la mitad del período. Por otro lado, para calcular ∏ (la prima única), se realiza el sumatorio de la prima pura del total de períodos considerados (125 años) (total de años que aparecen en las tablas biométricas), en el caso de un seguro de vida entera, o n períodos, en el caso de un seguro de vida temporal: Seguro de vida entera: Seguro de vida temporal: Por su parte, el cálculo de Π» (la prima única comercial)se realiza como sigue: 1.
¿Cómo funcionan las primas de seguro?
La prima es el precio del seguro, El tomador del seguro (también llamado asegurado) está obligado al pago de la prima de acuerdo con las condiciones estipuladas en la póliza de seguro. Asimismo, la compañía aseguradora, mediante el cobro de la misma, se obliga a indemnizar o satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones convenidas en el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura.
Única para toda la vigencia del seguro Periódica, normalmente cada año durante la vigencia del seguro.
Además, la prima puede ser fija (siempre se paga la misma cantidad) o variable (la cantidad varía en función de cómo evolucione el riesgo que se está asegurando). ¿Cómo se calcula la prima de un seguro? Para calcular la prima de seguro las aseguradoras estiman y cuantifican el riesgo,
¿Qué es la prima neta anual de un seguro?
Definición prima neta – La prima neta es el importe que cobra la aseguradora por cubrir los riesgos derivados del seguro contratado. El importe de la prima neta debe ser suficiente para que la aseguradora pueda hacer frente a los gastos que surjan en el caso de una incidencia (siniestro) en la comunidad.
¿Cómo determinar la prima de riesgo 2022?
Determinación patronal – Para la determinación se debe considerar la siniestralidad de la empresa, multiplicarla por el factor de prima de 2.3, y sumar la prima mínima de riesgo 0.005. El valor obtenido debe expresarse en por ciento (%) para su comparación contra la prima con la cual la empresa cubre sus cuotas al momento de la revisión: La fórmula para calcular la nueva prima es: Prima = [ (S/365) + V* (I +D) * ( F / N) + M Donde: Si el valor resultante es el mismo, continuará utilizando la misma prima. Si es diferente, procederá la nueva prima modificándola en una proporción no mayor al uno por ciento, con respecto a la prima anterior. Las modificaciones de prima asimismo no podrán exceder los límites mínimo y máximo, que serán de 0.50000 y 15.00000 % de los salarios base de cotización.
¿Cómo se calcula la prima no devengada?
¿Cómo se calcula la prima no devengada? – El monto podría estar de acuerdo con una tarifa registrada por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, CNSF, como la siguiente:
| Tarifa a corto plazo | |
| Número de días | % Cargo por exposición |
| 1-30 | 18% |
| 31-60 | 16.5% |
| 61-90 | 15% |
| 91-120 | 13.5% |
| 121-150 | 12% |
| 151-180 | 10.5% |
| 181-210 | 9% |
| 211-240 | 7.5% |
| 241-270 | 6% |
| 271-300 | 4.5% |
| 301-330 | 3% |
| 331-360 | 1.5% |
| Más de 360 | 0% |
Otra forma de calcularlo es contando los días que se ha utilizado la cobertura, puede ser tres meses, después se divide por el periodo total del contrato. Sin embargo, se debe considerar que probablemente la compañía cuente con sus propios términos y no entregue el monto completo ya que podría descontar algunos gastos de cobranza por administración, además del tiempo en que el auto sí estuvo protegido.
¿Qué es prima bruta en seguros?
Diferentes modalidades de prima – Pero, si nos adentramos un poco más en el ámbito asegurador, podemos observar que el término o la palabra prima no solo se queda en lo descrito en el párrafo anterior. De hecho, con tan solo leer varios contratos aseguradores de diferentes ramos, podemos percatarnos de que la normativa aseguradora, en ese sentido, contempla la aplicación de diferentes tipos de prima en las pólizas de seguro.
- Prima pura o de riesgo: es la que hace referencia al valor real (actuarial) del riesgo que es asumido por la entidad aseguradora. En otras palabras, se corresponde con el importe que necesita percibir la compañía para asumir las consecuencias de los riesgos que le son transferidos. Prima de inventario: es la que se obtiene al sumar a la prima pura el porcentaje correspondiente de los gastos de administración y gestión interna. Prima comercial: también conocida como prima bruta, se consigue al añadir a la prima pura la parte proporcional de los gastos generales de gestión y administración, los gastos comerciales o de adquisición, los gastos de cobranza de las primas, los gastos de liquidación de siniestros más, en su caso, el coeficiente de seguridad y beneficio industrial. Prima total: este tipo de prima hace referencia a la suma que se repercute al cliente (la que por contrato, está obligada a satisfacer el tomador del seguro). Y se obtiene al sumar a la prima comercial otro tipo de gravámenes complementarios como pueden ser impuestos o recargos que legalmente tengan que ser tenidos en cuenta en estos contratos aseguradores. Prima fraccionada: como su propio nombre indica, consiste en una prima de carácter anual que el tomador del seguro abona en varios pagos (de forma semestral, trimestral o mensual). Prima fraccionaria: a diferencia de la anterior, aunque también hace referencia al fraccionamiento de la prima, esta se calcula para un periodo de tiempo concreto, que normalmente suele ser inferior al año, durante el que tendrá validez la póliza. Prima fija: sencillamente, es aquella que no varía a lo largo de la vigencia de la póliza (sociedades anónimas y mutuas a prima fija). Prima variable: o cuota, es la que puede sufrir algún tipo de variación a lo largo del periodo de validez, en virtud de una serie de determinadas circunstancias previstas en el contrato (mutuas a prima variable). Prima anual: es la que el tomador del seguro abona, en un solo pago, a la entidad aseguradora para un periodo de un año. Prima única: una vez abonada a la entidad aseguradora, libera al tomador del seguro de efectuar más pagos durante la vigencia del contrato. Asimismo, representa el valor de las obligaciones asumidas por la compañía cuando se suscribe la póliza. Prima periódica: un tipo que, simplemente, hace referencia a la suma que el tomador del seguro abona a la entidad aseguradora de manera periódica; normalmente, por anualidades.
- Por último, los costes de comercialización que le supone a la compañía aseguradora que se venda su producto, en este caso la póliza de seguro.
- Aquí se incluirá los gastos que ocasionan el personal comercial, los incentivos, la publicidad Finalmente, el actuario, junto con otros factores, como son la probabilidad de que un siniestro en concreto ocurra, y otras características esenciales del riesgo, confeccionará la prima neta aplicando la tasa de prima y multiplicando ese tanto por mil o por cien por el capital asegurado en el contrato del seguro, en función de cada cobertura y dando así como resultado la prima neta, que no incluirá ni los impuestos ni los recargos legalmente repercutibles.
- Concretamente uno de los recargos que llevan aplicados todas las pólizas de seguros en nuestro país es un pequeño porcentaje de la prima que va destinado al Consorcio de Compensación de Seguros.
- Este organismo (el Consorcio de Compensación de Seguros), se dedica año tras año a conservar y vigilar estos importes recaudados de cada póliza de seguros española, de forma que cuando se produce una gran catástrofe, son ellos quienes dan cobertura en lugar de la compañía aseguradora.
- Los deducibles expresados en porcentajes se calculan basados en el monto del seguro total de la propiedad asegurada.
- Digamos que su casa está asegurada en $100.000 y usted tiene un deducible equivalente al 2%, es decir, $2.000 de deducible.
- Si hay una reclamación, los $2.000 serán «deducidos» de la reclamación o del cheque de indemnización que usted reciba.
- Por lo general los deducibles conocidos como deducibles de huracanes son más altos y casi siempre están expresados como un porcentaje, no como un monto específico.
- Los deducibles en una póliza de seguros de propiedades funcionan diferentes que los deducibles de otros seguros, por ejemplo, de los deducibles de los seguros de salud.
¿Cuál es la Tasa de un seguro?
La tasa de prima es un tanto por ciento -o un tanto por mil- que se aplica sobre el total del capital asegurado para poder obtener la prima neta (también llamada prima pura o prima de riesgo), en función de cada tipo de riesgo asegurado. Es decir es una parte fundamental del cálculo de la prima.
Pero ¿cómo se calculan las primas de un seguro? El encargado de realizar estos cálculos es un actuario de la compañía aseguradora que tendrá en cuenta varios factores. Por un lado, el coste que representará para la compañía aseguradora atender el pago de las prestaciones que se hayan pactado en el contrato del seguro en caso de que se produzca el siniestro.
A esto tendrá que sumarle los gastos que supongan la peritación, los abogados u otros gastos derivados del propio siniestro. En segundo lugar, los costes administrativos que le supone a la compañía aseguradora el desarrollo de su actividad, como los salarios de los empleados, los alquileres de los edificios o los costes tecnológicos.
Hay que señalar que cuando la compañía aseguradora aplica un descuento en la póliza del seguro, ese descuento se aplica siempre sobre esta prima neta, ya que los impuestos y recargos no se pueden reducir (si bien serán menores si la prima neta es menor).
Por ejemplo, en el seguro de hogar cuando una riada inunda las casas aseguradas y este hecho finalmente se considera una gran catástrofe, el Consorcio de Compensación de Seguros es el encargado de indemnizar a cada asegurado garantizando así que ninguna compañía aseguradora irá a la ruina por tener que indemnizar al mismo tiempo a miles de asegurados.
¿Qué son las primas de seguros en contabilidad?
La prima de un seguro es el desembolso que debe realizar el beneficiario de la póliza a la compañía aseguradora. Ello, a fin de acceder a la cobertura correspondiente. La prima puede distribuirse en un única entrega de dinero o en varias prestaciones y es exigible a partir de la firma del contrato.
¿Qué es la ecuación de seguros?
La equivalencia entre los ingresos en forma de primas y lo que se paga por concepto de pérdidas (prestaciones), constituye la ecuación del seguro.
¿Cuál es la prima total?
Prima total (insurance premium) Prima que realmente paga el asegurado. Está formada por la prima comercial más otros posibles gravámenes complementarios (v. gr. impuestos repercutibles, recargos por fraccionamiento del pago, etc.).
¿Qué es el deducible en una póliza de seguros?
Para aprovechar al máximo el dinero que invierte en un seguro es esencial conocer cómo funcionan los deducibles asociados con una póliza y cuando se presenta una reclamación. Básicamente, el deducible es la parte que se «sustrae» del pago que hace la aseguradora por la pérdida sufrida por el asegurado.
Tradicionalmente, en el contrato de los seguros, los deducibles tienen la función de repartir el riesgo entre los asegurados (el cliente) y las aseguradoras. De esa forma, cuando ocurre una pérdida, el asegurado paga una porción de esta de su bolsillo, siendo esa porción lo que se conoce como deducible.
El deducible puede ser un monto específico, es decir, una cifra en dólares, o puede ser un porcentaje del monto total del seguro contratado en la póliza. Por lo general, cuanto más alto es el deducible menor será el pago de las primas por una póliza de seguros.
La cantidad del deducible se encuentra especificada en la página principal de las «declaraciones» de una póliza de seguros de propietarios de vivienda o de un seguro de auto, lo que generalmente significa que se encuentra en la página principal o portada del documento. Así es cómo funciona un deducible: Si tiene un deducible determinado como una cantidad específica, digamos que $500, ese dinero, los $500 son la porción de los daños que usted pagará.
El seguro pagará el dinero por encima de esos $500 que sea necesario. Si el seguro determina que su pérdida es de $10.000, entonces el monto de la indemnización o del cheque que usted recibirá será de $9.500 ($10.000 de la pérdida menos $500 del deducible).
En el caso de una pérdida de $10.000, un deducible del 2% significa $2.000 menos. Es decir, el cheque sería por $8.000 ($10.000 de pérdida menos $2.000 de deducible). En muchas partes del país, los deducibles han ido paulatinamente en aumento. En los estados propensos a sufrir huracanes, donde hay mayor riesgo de que ocurra un evento catastrófico es posible que esté permitido aplicar deducibles especiales sobre las reclamaciones a los seguros de propietarios de viviendas cuando los daños son causados por un huracán.
En una póliza de salud existe un deducible que se acumula por el año. Con una póliza de seguros de auto o de vivienda, el deducible funciona diferente: se aplica con cada reclamación que se presente. Una excepción a esta regla es la forma de cómo se aplican los deducibles de huracanes en el estado de Florida.
¿Cómo se calcula un seguro de vida Ejemplos?
Cálculo rápido del dinero asegurado – Una forma rápida de calcular el dinero asegurado en el Seguro de Vida pasa por fijar una cantidad 5 veces mayor que el salario neto anual de la persona asegurada y sumarle el importe de las deudas pendientes. De esta forma, se ofrece a la familia cierto colchón económico durante un tiempo prudencial y se le libera de cargas que pueden convertirse en un problema grave, como puede ser el pago de la hipoteca.
¿Cómo se calcula el valor de rescate de un seguro de vida?
Definición de valor de rescate –
Derecho del tomador del seguroNo es obligatorio que todas las pólizas lo incluyanDebe estar reflejado en contratoEl valor de rescate se incluye en tablas concretas para cada póliza.
Lo primero que tienes que tener muy claro es que no todos los seguros de vida tienen un valor de rescate ni ofrecen a sus titulares la posibilidad de recuperar de forma anticipada –total o parcial- el ahorro aportado en este producto. No es un derecho que generen todo tipo de seguros.
Mientras que otros instrumentos de ahorro como el plan de pensiones sí incorporan de forma habitual clausulas concretas para un rescate prematuro de lo invertido, en el caso de los seguros de vida o decesos no es una característica común. El valor de rescate de un seguro de vida –cuando existe y se refleja en la póliza- es la suma que el tomador puede recuperar cuando quiera.
Se trata de una cantidad que se reembolsa a cuenta de la cuantía que en su día pueda corresponderle sobre la provisión matemática generada por su póliza. La Ley de contrato de seguros permite la existencia de un valor de rescate según se establezca de forma particular en cada contrato.
¿Cómo se calcula el seguro de un coche?
¿Cómo se determina el valor asegurado de un vehículo? – El valor asegurado del vehículo debe ser equivalente al valor comercial del mismo o el precio que obtendría el asegurado en el mercado por la venta del vehículo en la fecha de la adquisición de la póliza.
Para obtener información sobre el valor comercial de un vehículo, se pueden tener en cuenta diferentes guías de referencia como la Guía de Valores de FASECOLDA o cualquier otro listado que se encuentre disponible en el mercado. El asegurado puede solicitar a su aseguradora que, para determinar el valor comercial del vehículo al momento de ser asegurado, se tenga en cuenta una u otra guía y no aquella que la compañía utilice.
Por su parte, es necesario aclarar que la compañía de seguros no está en la obligación de asegurar un vehículo si considera que el valor comercial propuesto por el asegurado se desvía del valor promedio de mercado. En la determinación del valor por asegurar, se recomienda igualmente que el asegurado declare a la compañía de seguros los accesorios con los cuales cuenta el carro y que espera sean cubiertos por la póliza.
¿Cómo calcular el valor del contenido en un seguro de hogar?
Cómo valorar el contenido – Para que no te lleves un disgusto en el caso de que la aseguradora tenga que indemnizarte por un siniestro, debes valorar adecuadamente tu contenido en el seguro de hogar, Nuestro consejo es poner precio a tus cosas por el valor de reposición (es decir, por lo que te costaría comprar ese objeto en el mercado), habitación por habitación, hasta completar toda la vivienda.
En la cocina: electrodomésticos, mobiliario, enseres (cuchillos, vasos, sartenes, etc.)En el baño: mamparas, muebles, espejo, etc.En los dormitorios: muebles, cortinas, alfombras, ropa de cama, efectos personales, equipos electrónicos, etc. No olvides el cochecito del niñoEn el salón: muebles, alfombras, cortinas, ropa de mesa, cristalería, vajillas, adornos, libros, televisor, equipos de sonido, etc.Tampoco olvides valorar los bienes que tengas en el trastero, garaje, leñera, etc.
